Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8 | Следующая страница реферата

ВЭД
К1 = ---------

ДС

Финансовые расходы
К2 = ------------------------------

ДС

Капиталовложения за год
К3 = ------------------------------------

ДС

Долгосрочные обязательства
К4 = ----------------------------------------

ДС

Чистое сальдо наличности
К5 = --------------------------------------

Оборот

Каждый из показателей оценивается в пределах четырех баллов, определяется общий итог в баллах. Сумма баллов определяет уровень кредитоспособности клиента.

Учитываются также и данные картотеки банка Франции. Эта картотека имеет четыре раздела В первом предприятия разделяются на 10 групп в зависимости от размера актива баланса. каждой группе присваиваются литеры от А до К. Второй раздел является разделом кредитной котировки, выражающий доверие, которое может быть допущено в отношениии предприятий. Эта котировка основывается на изучении финансовой ситуации и рентабельности, а также на оценке руководителей, держателей капиталов и предприятий, с которыми клиент имеет тесные коммерческие связи. Кредитная котировка делит предприятия на 7 групп, которым присваиваются шифры от 0 до 6.

Третий раздел классифицирует предприятия по их платежеспособности.
Банк Франции фиксирует все случаи неплатежей и в зависимости от этого разделяет клиентов коммерческих банков на три группы, которым присваиваются шифры 7, 8 или 9. Шифр 7 означает пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах в течение года. Шифр 8 дается при временных затруднениях, связанных с наличием денежных средств, которые не ставят под серьезную угрозу платежеспособность предприятия. Шифр 9 означает, что платежеспособность предприятия сильно скомпроментирована.

Четвертый раздел картотеки делит всех клиентов на две группы: предприятия, векселя и ценные бумаги которых могут быть переучтены или нет в Банке Франции.

6. МЕТОДИКА ОПРЕДЕЛЕНИЯ КЛАССА

КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА.

В основе определения класса кредитоспособности Заемщика лежит критериальный уровень показателей и их рейтинг.

Коэффициенты и показатели на уровне средних величин являются основанием отнесения Заемщика ко 2 классу, выше средних - к 1 и ниже средних к 3 . В качестве примера можно привести следующую модель шкалы для государственных и акционерных предприятий (Табл. 2).

Табл. 2
| | | | Показатель |
|Наиме-нов|Коэффициент |Коэффициент |обеспе-ченности |
|ание |ликвидности Кл |пок-рытия Кпокр. |собствен-ными |
| | | |средствами |
| | | |Псс.=1 - Кпривл |
|отрасли |1 |2 |3 |1 |2 |3 |1 |2 |3 |
| |класс |класс |класс |класс |класс |класс |класс |класс |класс |
|П/п |Более |0.6- |Менее |Более |1.5- |1.3- |Более |50- |Менее |
|отрасли |0.6 |0.4 |0.4 |1.5 |1.3 |1.0 |50% |30% |30% |
|1 | | | | | | | | | |
|П/п |Более |0.4- |Менее |Более |2.0- |1.5- |Более |35- |Менее |
|отрасли |0.4 |0.25 |0.25 |2.0 |1.5 |1.0 |35% |25% |25% |
|2 | | | | | | | | | |
|П/п |Более |0.45- |Менее |Более |1.8- |1.3- |Более |60- |Менее |
|отрасли |0.45 |0.3 |0.3 |1.8 |1.3 |1.0 |60% |45% |45% |
|3 | | | | | | | | | |

Рейтинг, и значимость, показателя в системе определяется экономистом индивидуально для каждого Заемщика в зависимости от политики данного коммерческого банка, особенностей клиента, ликвидности его баланса, положения на ссудном рынке. Например, высокая доля краткосрочных ресурсов, наличие просроченной задолженности по ссудам и неплатежей поставщикам повышают роль коэффициента ликвидности, который оценивает способность предприятия к оперативному высвобождению денежных средств. Втягивание ресурсов банка в кредитование постоянных запасов, заниженность размера собственных средств повышают рейтинг показателя обеспеченности собственными средствами. Нарушение экономических границ кредита, закредитованность клиентов выдвигают на первое место при оценке кредитоспособности уровень коэффициента покрытия .

Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности :

Б=[pic]Реi [pic] Клi [pic][pic] , где Б - сумма баллов ;

Реi - рейтинг i-го показателя;

Клi - класс i-го показателя .

По сумме баллов предприятию присваивается класс кредито-способности
(I, II, III) . I класс присваивается при 100-150 баллах, II класс - при 151-
250 баллах и III класс - при 251-300 баллах. Предприятие наиболее кредитоспособно, если ему присвоели класс I .
Пример определения суммы баллов приводится в таблице 3.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: сообщение, закон реферат.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8 | Следующая страница реферата