Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11 | Следующая страница реферата

В банке поставщика 2-й экземпляр помещается в картотеку векселей к счету поставщика, а третий передается поставщику.

Когда плательщик акцептует вексель, он в день оплаты достается из картотеки и списывается в рс или ссудный счет плательщика, а до дня оплаты он учитывается на внебалансовом счете 9927. При отсутствии средств у плательщика, вексель помещается в картотеку 2по внебалансовому счету 9929. Сначала оплачиваются векселя, а потом другие претензии к счету плательщика. В хозяйственном обороте могут участвовать простые и переводные векселя.

В банке поставщика вексель учитывается на внебалансовом счете 9931.

Первичный выпуск векселей отражается :

Д-т 031(161) К-т 199.

Расходы, связанные с выпуском ценных бумаг, учитываются в банке на балансовом счете 970 по Д-т (расходы).

Индоссамент это передаточная надпись. На обороте ценной должно быть указано в каких случаях и при каких условиях может быть передана эта ценная бумага и могут ли быть переданы проценты начисленные по этой бумаге другому лицу. Если переводной вексель не предназначен для дальнейшей передачи ставится надпись НЕ ПРИКАЗУ или другая подобная надпись.

Для хранения денежных средств и осуществления всех видов расчетных, кредитных и кассовых операций в рублях банк открывает предприятиям, объединениям, учреждениям и организациям любых организационно-правовых форм, включая кооперативы, колхозы, малые, частные и другие предприятия, а также лицам, занимающимся индивидуальной предпринимательской деятельностью, расчетные счета.

Филиалам, представительствам, отделениям и др. обособленным подразделениям предприятий открываются текущие счета. Таким предприятиям расчетные счета открываются по ходатайству. Кооперативам по месту нахождения их филиалов, отделений и представительств текущие счета. Они открываются, если представлено ходатайство кооператива об открытии счета с указанием характера совершаемых операций по счетам, подписанного руководителем и главбухом и скрепленного оттиском его печати.

Предприятиям, имеющим вне своего местонахождения филиалы, представительства, отделения и др. обособленные подразделения, по ходатайству могут быть открыты расчетные субсчета для зачисления выручки и производственных расчетов по месту нахождения нехозрасчетных подразделений.

Расчетные субсчета открываются по распоряжению банка, в котором ведется основной счет предприятия, подписанному руководителем и гл.бухгалтером банка и скрепленного оттиском его печати. Копии распоряжений хранятся в делах по оформлению основных счетов предприятий.

Строящемуся предприятию, которое частично введено в эксплуатацию, может быть открыт временный рс на срок до полного планового пуска предприятия в эксплуатацию.

Предприятие может иметь в банке только один рс(тек.сч.), о чем должно быть указано в договоре банковского счета.

Для расчетного обслуживания между банком и предприятием заключается договор банковского счета. По этому договору банк обязуется открыть предприятию рс и др. счета; зачислять на них поступающие средства не только по поручению предприятия, но и по решению суда и других, предусмотреных законодательством случаях. Без такого поручения списывать соответствующие суммы со счетов предприятия для зачисления их на счета кредиторов; принимать от предприятий и выдавать ему или по его поручению в установленном порядке наличные деньги. Предприятие обязано соблюдать установленные в договоре правила.

Для оформления открытия счета предприятие предоставляет в банк:

решение (распоряжение) о государственной регистрации предприятия 1 экземпляр(копия или подлинный), заверенная либо нотариусом, либо органом, зарегистрировавшем предприятие.

копия Устава предприятия, заверенная либо органом, зарегистрировавшим предприятие, либо нотариусом 1 экз.

копия учредительного договора; если предприятие создано физическими лицами, то договор о создании предприятия, который заверяется нотариально. Если предприятие создано учредителями, из которых хотя бы один является юридическим лицом, то данный учредитель заверяет своей печатью. Учредительный договор 1 экз.

справка о постановке предприятия на учет в пенсионный фонд РФ с подписью ответственного лица и печатью

справка о постановке на учет в налоговую инспекцию с подписью ответственного лица и печатью

карточка формы 0401026 с образцами подписей руководителя предприятия, гл.Бухгалтера и, если имеется по штату, заместителя гл.бухгалтера; карточка представляется, как правило, в 3-х экземплярах, которые должны быть заверены нотариально, если учредителями являются физические лица

заявление на открытие рс, банк выдает его по форме 0401025; при отсутствии у предприятия печати банк дает (на один месяц) оформлять расчетно-платежные документы без оттиска печати

заявление на пользование рс без печати, если у предприятия еще нет печати

протокол об избрании руководителя (директора, ген.директора) предприятия 1 экз.(не заверяется у нотариуса)

приказ о назначении гл.бухгалтера копия 1 экз.(не заверяется у нотариуса)

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: бесплатные рефераты и курсовые, сочинение рассказ.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11 | Следующая страница реферата