Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9 | Следующая страница реферата

(б) закупки материалов;

(в) трудовых затрат;

(г) продаж;

составить планируемый Отчет о Прибылях и Убытках за 3 месяца.

Операционные бюджеты

(а) Бюджет производства (в ед)

	Март		Апрель		Май		Июнь
Запасы на нач.			(2200)	(1100)	(2400)	(1210)	(2600)	(1331)
Продажи	2000	1000	2200	1100	2400	1210	2600	1331
Запасы на кон.	2200	1100	2400	1210	2600	1331	2800	1331
Производство	4200	2100	2400	1210	2600	1331	2800	1331

(б) Бюджет закупки материалов

Материал Х

	Март		Апрель		Май		Июнь
Запасы на нач.			(96000)	(96800)	(104000)	(106480)
Расход в пр-во	168000	168000	96000	96800	104000	106480	112000	106480
Запасы на кон.	96000	96800	104000	106480	112000	106480
	264000	264800	104000	106480	112000	106480
Всего в мес., кг	528 800		210 480		218 480
Всего в месяц, руб (*1,4/кг)	740 320		294 672		305 872

Материал У

	Март		Апрель		Май		Июнь
Запасы на нач.			(7200)	(4840)	(7800)	(5324)
Расход в пр-во	12600	8400	7200	4840	7800	5324	8400	5324
Запасы на кон.	7200	4840	7800	5324	8400	5324
	19800	13240	7800	5324	8400	5324
Всего в мес., кг	33 040		13 124		13 724
Всего в месяц, руб (*7/кг)	231 280		91 868		96 068

(в) Бюджет трудовых затрат

	Март		Апрель		Май			Всего
Вид трудовых затрат	квалиф, часы	неквал, часы	квалиф, часы	неквал, часы	квалиф, часы	неквал, часы
Продукт А	4200	4200	2400	2400	2600	2600
Продукт Б	4200	6300	2420	3630	2662	3993
Всего часов	8400	10500	4820	6030	5262	6593
Всего, в руб
*28 руб/час	235 200		134 960		147 336		517 496
*8 руб/час		84 000		48 240		52 774	184 984

(г) Бюджет продаж

	Март		Апрель		Май		Всего,
	ед	руб	ед	руб	ед	руб	руб
Продукт А	2000	356 000	2200	391 600	2400	427 200
Продукт Б	1000	348 000	1100	382 800	1210	421 080
Всего		704 000		774 400		848 280	2326 680

Расчет цен

(руб)

Полная себестоимость	148	290
Плюс 20%-ная наценка	29,6	58
Всего	177,6	348
После округления	178

Планируемый Отчет о Прибылях и Убытках за 3 месяца

(руб)

Выручка                                                                                                                                  2 326 680

Производственные затраты

Материал Х                                                   

закупка                                                                                    1 340 864

запасы на конец периода

 [(112000+106480)*1,4 ]                                   (305 872)

Материал У   

закупка                                                                                        419 216

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: реферат предприятие, реферат на тему общество.

Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9 | Следующая страница реферата