Денежные затраты и поступления предприятия

| Категория реферата: Рефераты по экономике
| Теги реферата: реферат,, государство реферат
| Добавил(а) на сайт: Бабанов.

Предыдущая страница реферата | 1 2 3 4 5 6 7 | Следующая страница реферата

ЗАДАЧА 3

Расчет необходимого прироста оборотных средств.

Таблица 8. Расчет потребности в оборотных средствах по сырью и материалам.
|Наименование |Расчет по з №10 |Расчет по з№7 |
|показателей | | |
|Расход сырья и |202 |168 |
|материалов, млрд. | | |
|руб. | | |
|Количество дней |90 |90 |
|Однодневный расход |202000/90=2244 |168000/90=1866 |
|сырья и материалов, | | |
|млн. руб. | | |
|Норма запаса, дней |41 |39 |
|Потребность в |2244*41=92022 |1866*39=72774 |
|оборотных средствах | | |
|по сырью и | | |
|материалам, млн. руб.| | |

Таблица 9 Расчет потребности в оборотных средствах по незавершенному производству.
|Показатели |Завод №10 |Завод №7 |
|Выпуск продукции по |294 |206 |
|себестоимости, млрд. | | |
|руб. | | |
|Количество дней |90 |90 |
|Однодневный выпуск |294000/90 = 3267 |206000/90 = 2289 |
|продукции по | | |
|себестоимости, | | |
|млн.руб. | | |
|Нормы незавершенного |27 |9 |
|производства, дней | | |
|Потребность в |3267*27=88209 |2289*9=20601 |
|оборотных средствах | | |
|по, незавершенному | | |
|производству, млн. | | |
|руб. | | |

Таблица 10 Расчет потребности в оборотных средствах по готовой продукции.

Таблица11 Определение потребности по товарным запасам

|Показатели |Завод №10 |Завод №7 |
|Оборот товаров по покупным |80 |58 |
|ценам, млрд. руб. | | |
|Количество дней |90 |90 |
|Однодневный оборот товаров, |80000/90=888,88 |58000/90=644,4|
|млн.руб. | |4 |
|Норма товарных запасов, дней |2 |3 |
|Потребность в оборотных |1777,76 |1933,32 |
|средствах по, товарным запасам | | |

Таблица 12 Определить потребность в денежных средствах в кассе на квартал и переводы в пути.
|Показатели |Завод №10 |Завод №7 |
|Товарооборот, млрд. руб. |120 |74 |
|Количество дней |90 |90 |
|Однодневный товарооборот, |1333 |822 |
|млн.руб. | | |
|Норма запаса денежных средств, |1,0 |1,0 |
|дней | | |
|Потребность в денежных |1333 |822 |
|средствах, млн. руб. | | |

Таблица 13 (млн. руб.) Расчет прироста нормируемых оборотных средств завода №10
|Виды оборотных |На начало |На конец |Отклонение (+-) |
|средств |квартала |квартала | |
| |Млн. руб. |% |Млн. |% |Млн. |% |
| | | |руб. | |руб. | |
|Производственные |101660 |36,52 |92022 |34,67 |-9638 |-1,85 |
|запасы | | | | | | |
|МБП (остаточная |22000 |7,90 |15000 |5,65 |-7000 |-2,25 |
|стоимость) | | | | | | |
|Незавершенное |86963 |31,24 |133947 |33,24 |+46983 |+2 |
|производство | | | | | | |
|Расходы будущих |220 |0,08 |180 |0,07 |- 40 |-0,01 |
|периодов | | | | | | |
|Готовая продукция |25280 |9,08 |26136 |9,85 |+856 |+0,77 |
| Товары |1000 |0,35 |1777,76 |0,67 |+777,76 |+0,32 |
|Тара под товаром и|1,8 |0,001 |2,0 |0,002 | +0,2 |+0,001|
|порожняя | | | | | | |
|Издержки обращения|13 |0,005 |15 |0,007 |+2 |+0,002|
|на остаток товаров| | | | | | |
|Денежные средства |520 |0,19 |1333 |0,50 |+813 |+0,31 |
|в кассе и переводы| | | | | | |
|в пути. | | | | | | |
|Стоимость основных|40695 |14,62 |40705,08|15,34 |+10,08 |+0,72 |
|производственных | | | | | | |
|фондов | | | | | | |
|Итого нормируемых |278352,8 |100 |270412,7|100 |-7940,04| |
|оборотных средств | | |6 | | | |

На предприятии должна быть оптимизация производственных запасов, сокращение незавершенного производства. Но как правило производственные запасы составляют значительный удельный вес не только в составе оборотных активов, но и в целом в активах предприятия. Это свидетельствует о том, что предприятие испытывает затруднения со сбытом продукции , что в свою очередь может быть обусловлено низким качеством продукции, нарушением технологического процесса и выбором неэффективных методов реализации.
Нарушение оптимизации материальных производственных запасов приводит к убыткам предприятия, поскольку возрастают расходы на хранение этих запасов.
В этой связи определение и поддержание оптимизации объема запасов является важным разделом финансовой работы.

ЗАДАЧА 4.

Расчет источников финансирования прироста оборотных средств.

Таблица 14 (млрд. руб.)
| |На начало |На конец |Прирост или|
| |квартала |квартала |уменьшение |
|1. Нормируемые оборотные |278,35 |265,38 |-12,97 |
|средства | | | |
|2. Источники покрытия | | | |
|норматива: | | | |
|А) собственные средства, из | | | |
|них: | | | |
|- средства уставного фонда | | | |
|- средства резервного фонда |500 |650 |+150 |
|- свободные средства фондов |400 |500 |+100 |
|специального назначения. | | | |
|- поступления МБП. З/частей,|100 |80 |-20 |
|оплаченных за счет средств | | | |
|кап.вложений | | | |
|Б) устойчивые пассивы |360 |400 |+40 |
|В) заемные средства | | | |

Привлечения заемных средств не требуется для покрытия прироста оборотных средств.

Часть 2

По заводу №10

Составление сметы затрат на производство и реализацию продукции.

Таблица 1. Расчет амортизационных отчислений, тыс. руб.
|Основные средства|Ст-ть ОС|Среднегодо-вая |Норма |Поправ|Сумма |
| |на |стоимость ОС |амортиза| |амортиз|
| |начало | |-ции,% |Коэф. |. |
| |года | | | |отчисл.|
|Здания |100000 |100000 |0,7 |1,2 |840 |
|Сооружения |12000 |12000 |3,0 |1,2 |432 |
|Передаточные |1200 |1200 |2,0 |1,2 |28,8 |
|устройства | | | | | |
|Силовые машины и |700 |700 |6,6 |1,2 |55,44 |
|оборудование | | | | | |
|Рабочие машины и |800 |Планируется |10,0 |1,2 |105,9 |
|оборудование | |ввести с 1.02. | | | |
| | |90 тыс. руб., | | | |
| | |значит | | | |
| | |800+(90*11/12) = | | | |
| | |882,5 | | | |
|Транспортные |400 |Планируется |8,0 |1,2 |42,2 |
|средства | |ввести с 1.02. | | | |
| | |43,2 тыс. руб. | | | |
| | |400+(43,2*11/12) | | | |
| | |= | | | |
| | |439,6 | | | |
|Инструмент |90 |Будет выведено из|20,0 |1,2 |19,5 |
| | |эксплуатации с | | | |
| | |1.08 | | | |
| | |15 тыс. руб. | | | |
| | |90 – (15*7 / 12) | | | |
| | |= | | | |
| | |81,25 | | | |
|Производственный |50 |Будет выведено из|9,0 |1,2 |5,07 |
|и хозяйственный | |эксплуатации с | | | |
|инвентарь | |1.05 | | | |
| | |9 тыс. руб. | | | |
| | |50 – (9*4 / 12) =| | | |
| | |47 | | | |
|Многолетние |40 |40 |2,0 |1,2 |0,96 |
|насаждения | | | | | |
|Непроизводствен- |70000 |70000 |0,8 |1,2 |672 |
|ные ОС | | | | | |
|ИТОГО |185280 |185390,35 | | |2201,87|

Таблица 4 Расчет суммы представительских расходов и расходов на рекламу
|Объем |НДС |Объем |Предельные |Сумма |Пред. Размеры|Сумма |
|продукци| |продукции,|расходы |Представит|расходов на |расходов |
|и в год,|% |включая |представит.|. |рекламу |на рекламу|
|тыс. | |НДС |Расходов |расходов | | |
|руб. | | | | | | |
|48524 |20 %|58228,8 |10+((58228,|80% |40+(1%*56228,|60% |
| | | |8-2000)*0,1|66,23*80% |8)= 602,29 |602,29*60%|
| | | |%) = |= | |=361,37 |
| | | |66,23 |52,98 | | |

Таблица 5 Расчет отчислений на социальные нужды
|Затраты на|Норматив отчислений к затратам на оплату |Сумма, |
|оплату |труда |тыс. руб. |
|труда | | |
| |ПФ 28% |ФСС 5.4% |ОМС 3.6 % |ФЗ 1,5% | |
|4517 |1264,76 |243,92 |162,61 |67,76 |1739,05 |

Таблица 7 Расчет по налогу с владельцев транспортных средств. Тыс. руб.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: шпаргалки скачать, бесплатные рефераты и курсовые.

Claw.ru | Рефераты по экономике | Денежные затраты и поступления предприятия

Денежные затраты и поступления предприятия

Категории:

Поделитесь этой записью или добавьте в закладки

Рефераты от А до Я

Полезные заметки