Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11 | Следующая страница реферата

Согласно таблице, кредит, выданный фирме «Россия», является сомнительным.

Для начисления резерва используют формулу:

РФ=(С[pic](К-М(З(Ц), где РФ - резервный фонд;

С - процент отчислений в резерв;

К - сумма кредита;

М - сумма межфилиального кредита;

З - 50% залога товарно-материальных ценностей (ТМЦ);

Ц - сумма залога под ценные бумаги.

Зная ,что ссуда была выдана под залог ТМЦ в размере 135% от суммы кредита, можем вычислить размер резервного фонда:

РФ=(0,2[pic](8000-1,35[pic]8000(0,5)=520 р.

Аналогично определяют суммы резерва по всем ссудам, выданным банком.

В банке формируются два вида резервов: общий и специальный. Общий резерв формируют по стандартным ссудам, специальный - по кредитам под контролем, субстандартным, сомнительным, безнадежным. Резерв должен формироваться ежеквартально за счет прибыли прошлого года.

Для определения общей суммы резерва воспользуемся данными качества кредитного портфеля АКБ «АКТИВ БАНКА» на 1.01.01г.
Табл.9. Расчет фонда страхования кредитного риска в АКБ «АКТИВ БАНКА».
| |Сумма |Сумма |Сумма, на| % |Расчетна|Факт. |
|Виды ссуд |кредитов|залога |которую |отчис–|я |сумма |
| | |ТМЦ |начисляют|лений |сумма |резерва|
| | | | | |резерва | |
| | | |резерв | | | |
|стандартные |527,2 |659,0 |197,7 | 2|4,0 |х |
|под контролем |12,2 |15,3 |4,6 | 5|0,2 |х |
|субстандартные |8,3 |10,4 |3,1 | 20|0,6 |х |
|сомнительные |2,5 |3,4 |0,8 | 50|0,4 |х |
|безнадежные |–– |–– |–– | 100|–– |х |
| Итого | х | х | х | х |5,2 |3,5 |

На основании расчета можно сделать вывод, что фактически сформированного резерва недостаточно для страхования кредитного риска. Это может негативно отразиться на деятельности банка. Теоретически рассчитанная сумма резерва составляет 5,2 млн.р., из которой 4 млн.р. приходится на общий резерв, а 1,2 млн.р. - в специальный. По состоянию на 1.01.01 г. было фактически зарезервировано 3,5 млн.р. Таким образом, необходимо дополнительно зарезервировать 1,7 млн.р.

Заключение

Огромные неплатежи в стране, в настоящее время, связаны с недооценкой моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике.
При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий российский опыт.

Банковское дело находится в процессе перемен. Стремясь повысить экономическую эффективность и улучшить механизм распределения ресурсов, правительство предпринимает шаги в направлении создания в экономике атмосферы открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Для того, чтобы выжить и добиться процветания, банкиры должны отбросить свои бюрократические традиции и превратиться в предпринимателей, реагирующих и приспосабливающихся к рыночной экономике.

Анализ управления активными операциями показал, что на кредиты приходится большая доля в структуре активов (57,3% на начало 2002 года). В течение анализируемого периода наблюдается четкая тенденция увеличения доли кредитов, предоставленных отделением (с 36,5% на начало 1997 года до 57,3% на 1.01.02.) Это характеризует деятельность отделения с положительной стороны, так как предоставление кредитов–самая доходная статья активов.
Однако операции по кредитованию являются и самыми рискованными, что может привести к ухудшению финансового состояния банка, если не соблюдать разумного соотношения между доходностью и рискованностью.

Анализ управления активными операциями показал, что коэффициенты использования активов, депозитов и привлеченных средств увеличиваются, что говорит об эффективном управлении этой частью баланса.

Прибыль отделения постоянно возрастала в течение всего анализируемого периода, что говорит об эффективной управленческой деятельности банка.

На основании анализа управления активами и рисками в АКБ «АКТИВ БАНКЕ» рекомендуются следующие меры по совершенствованию управления:

1.Секьюритизация банковских займов и других активов, представляющая собой продажу ценных бумаг, выпущенных под предоставленные кредиты, что позволяет улучшить ликвидность, увеличить доходы и выполнить требования властей по минимальному обеспечению собственным капиталом.

2.Создание фонда страхования кредитного риска. Этот фонд позволит избежать нежелательных последствий в случае невыполнения заемщиком своих обязательств. Фактически зарезервированная сумма резерва в отделении составляет 3,5 млн.р., что меньше расчетной суммы на 1,7 млн.р.

Предложенные меры по совершенствованию управления позволят банку улучшить структуру активной и пассивной частей баланса, повысить эффективность управления ими, а также снизить уровень риска банковских операций.

Список использованных источников

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: реферат на тему война, план реферата.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11 | Следующая страница реферата