Вольфсбергские принципы и финансовая безопасность России

Мастепанова Д.А., к.э.н.

В комплексе направлений обеспечения экономической безопасности страны финансовая безопасность занимает одну из ключевых позиций. Процессы глобализации, охватывающие мир со все возрастающей скоростью, обуславливают не только резкое возрастание финансовых рисков стран с развивающимися рыночными отношениями и степени зависимости состояния национальных экономик от движения международных потоков капитала, но и повышение привлекательности финансовых и денежно-кредитных систем этих стран для легализации доходов, добытых преступным путем.

В числе первоочередных мер по повышению финансовой безопасности государства, таким образом, объективно должно присутствовать создание действенных механизмов, препятствующих, с одной стороны проникновению в страну финансовых средств нелегального происхождения, с другой – незаконному оттоку ресурсов из страны.

Наиболее привлекательным каналом для отмывания “грязных” денег и транспортировки капиталов по нелегальным путям во всем мире является банковская сфера. Соответственно, процесс создания вышеупомянутых механизмов, в первую очередь, должен затрагивать именно эту сферу.

Одиннадцать ведущих банков мира - в их числе Societe Generale, Deutsche Bank AG, ABN AMRO Bank N.V., Banco Santander Central Hispano S.A., Credit Suisse Group, UBS AG HSBS, Barclays Bank, The Chase Manhattan Private Bank, Citibank N.A., J.P.Morgan - подписали 30 октября 2000 г. Всеобщие директивы по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе (Вольфсбергские принципы).

Вольфсбергские принципы очерчивают приоритетные направления политики кредитных учреждений и базовые элементы механизмов предотвращения легализации полученных преступных путем доходов через банковский сектор; практически – представляют собой “руководство к действию”, на основе которого каждый банк может определять свои собственные механизмы противодействия отмыванию доходов, исходя из своих специфики, условий и возможностей.

В рамках комплекса мер по противодействию отмывания незаконных доходов и снижению объемов несанкционированного вывоза капитала за границу Банк России счел необходимым проинформировать кредитные организации России о содержании этих принципов.

Рассмотрим их подробнее.

Вольфсбергские принципы (далее – “Принципы”) предусматривают, что предотвращение использования транснациональных операций для преступных целей должно входить в число целевых приоритетов банковской политики. На практике реализация этого приоритета предполагает, в первую очередь, ответственный подход к работе с клиентами, включающий разумную проверку источника их благосостояния, и средств, с которыми совершаются операции, а также – что немаловажно - персональную ответственность служащего банка, ведущего работу с конкретным клиентом. В целях снижения вероятности подкупа банковского служащего “Принципы” рекомендуют осуществлять принятие решения об открытии новых счетов и установлении отношений с новыми клиентами по меньшей мере еще одним сотрудником банка, помимо сотрудника, непосредственно работающего с клиентом.

Отправной точкой работы с клиентом и бенефициаром должна стать идентификация клиента, включающая в себя детальную проверку личности клиента (если речь идет о физическом лице) или документальных свидетельств существования и надлежащей организации корпорации, товарищества, фонда и пр.

При идентификации бенефициаров проверяется, действительно ли данное лицо действует от своего имени (если речь идет о физическом лице); если речь идет о юридическом лице - происхождение фондов компании, данные об основных владельцах или владельцах акционерного капитала, лицах осуществляющих контроль за движением средств (например, директоров и лиц, имеющих правомочие давать указания директорам). В случае необходимости служащий банка может принять решение о необходимости проверки прочих акционеров (при этом не имеет значения, являются ли доли акционерного капитала именными или на предъявителя). В случае проверки неакционированного общества действия служащего банка не меняются.

При открытии счетов на имя управляющих средствами и аналогичных посредников служащий банка должен удостовериться, что посредник осведомлен о личности своих клиентов или имеет закрепленное обязательство проводить проверку клиентов в той форме, которая бы устраивала банк.

Только после проведения процедур идентификации разрешается открытие номерных или кодированных счетов.

При обслуживании разовых клиентов и предоставлении электронных услуг банк определяет, следует ли перед открытием счета проводить более детальную проверку.

В “Принципах” рекомендуется структурировать процедуру проверки по следующим информативным блокам: выявление цели и причины открытия счета, перечня предполагаемых операций по счету, анализ деятельности, являющейся источником доходов, оценку капитала, анализ источников происхождения и способов перевода денег, использованных для открытия счета, анализ репутации клиента и иной дополнительной информации, в случае недостаточности этой информации – проведение личной встречи с клиентом.

В числе ситуаций, требующих дополнительного внимания, “Принципы” обоснованно выделяют:

операции с клиентами и бенефициарами, являющимися резидентами и получающими средства из стран, о которых достоверно известно, что они не соблюдают общепринятых стандартов в борьбе с отмыванием капиталов или являются странами повышенной криминогенности;

операции с клиентами и бенефициарами, источником средств которых является деятельность, связанная с рисками отмывания денег;

операции с юридическими лицами, созданными в оффшорных зонах.

Проблема утечки валютных средств в оффшорные зоны является в России, как и в ряде других стран с формирующейся рыночной экономикой, одной из наиболее болезненных. В полном соответствии с требованиями “Принципов” Банком России предпринят целый ряд контролирующих и регулирующих мер – так, в феврале 1999 г. разработан и введен механизм контроля со стороны уполномоченных банков за операциями клиентов, связанными с переводами валюты за границу по договорам, имеющим признаки, требующие повышенного внимания со стороны органов валютного контроля, а в июле того же года Банком России создана автоматизированная база данных по сделкам, обладающим такими признаками. Кроме того, Федеральным законом “О внесении дополнения в статью 28 Федерального закона “О банках и банковской деятельности”” от 5 июля 1999 г. № 126-ФЗ предусмотрено право Банка России определять порядок установления кредитными организациями корреспондентских отношений с банками, зарегистрированными в оффшорных зонах иностранных государств. Банк России также разработал особый порядок установления таких отношений уполномоченными банками на основе критериев рейтинга иностранных банков по степени их долгосрочной кредитоспособности и размера их капитала. Следствием этих мер стало сокращение только во II полугодии 1999 г. среднемесячных объемов иностранной валюты, покупаемой уполномоченными банками по поручениям клиентов на российском валютном рынке и переводимой в оффшорные зоны почти в два раза по сравнению с I полугодием 1999г. Эти данные дают основание представить соотношение объемов средств, переводимых за рубеж на законных основаниях, и средств, просто-напросто утекающих.

Важным требованием “Принципов” является требование о том, что особо тщательная проверка должна осуществляться в отношении лиц, занимающих или занимавших ранее должности, предполагающие общественное доверие (такие, как правительственные чиновники, ведущие должностные лица государственных компаний, политики и пр.), а также члены их семей и близкие им лица.

Общеизвестно, что в практике российских банков широко распространена раздача льготных кредитов акционерам и инсайдерам, а также иным лицам, имеющим личные договоренности с председателем правления банка. Такие кредиты зачастую выдаются при отсутствии каких-либо документов – ТЭО, бизнес-плана, баланса организации, указания цели получения ссуды, без мониторинга использования денег и финансового состояния заемщика, даже без заключения кредитного договора. Лишь в случае проведения проверки ЦБ кредитный договор поспешно составляется задним числом. Кредиты, ранее выданные физическим и юридическим лицам и невозвращенные в срок, переоформляются в новые кредитные договора.

Это обуславливает необходимость расширения, применительно к России, требований “Принципов” в части необходимости особо тщательной проверки т.н. инсайдеров и лиц, имеющих близкие контакты с членами Правления или Совета директоров банка. Очевидно, что само проведение таких проверок нецелесообразно возлагать на банковских служащих, однако целесообразно обязать сотрудников банка информировать органы налоговой полиции обо всех операциях по счетам вышеупомянутой категории лиц, объемом свыше 3000 долларов США.

Большое внимание в “Принципах” уделяется рекомендациям, как действовать банку в случае выявления необычных или подозрительных обстоятельств в работе с клиентом.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: реферат театр, решебник по математике 6 виленкин.