Claw.ru | Рефераты по эргономике | Виды отчетов о денежных потоках Виды отчетов о денежных потоках | Категория реферата: Рефераты по эргономике | Теги реферата: менеджмент, диплом разработка | Добавил(а) на сайт: Burdukovskij. Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9 | Следующая страница реферата
12	Выплата дивидендов	-0,2
13	Итого денежный поток от финансовой деятельности	-0,5
14	Совокупный чистый денежный поток	0,3

Наибольшую тревогу вызывает увеличение дебиторской и снижение кредиторской задолженности. В совокупности они уменьшили чистый денежный поток на 1,1 млн. рублей. Данная цифра сопоставима с объемом вложений в расширение основных фондов предприятия (1,5 млн. рублей). Учитывая низкий удельный вес основного капитала в структуре активов предприятия – около 24% (5,7 / 20,9) – можно заключить, что его увеличение является одной из приоритетных задач развития предприятия. Вместе с тем, отсутствие ясной денежной политики привело к тому, что было недополучено 1,1 млн. рублей денежных поступлений, которые могли почти вдвое увеличить объем инвестиций. В результате инвестиционные ресурсы предприятия в объеме 0,3 млн. рублей были иммобилизованы в остатках собственных оборотных средств. Заработав чистую прибыль в сумме 1,1 млн. рублей, предприятие получило дополнительный денежный приток в размере всего 0,3 млн. рублей.

Как было отмечено выше, суть прямого метода сводится к подробной детализации практически каждой статьи отчета о прибылях и убытках, начиная с выручки от реализации. Каждая статья доходов или расходов корректируется таким образом, чтобы от величины,

Таблица 1.4.2

Отчет о прибылях и убытках  млн. руб.