Предыдущая страница реферата | 4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14 | Следующая страница реферата

Затраты на 1 рубль товарной продукции составили 89,88 коп., при запланированных 83,09 коп.

Реализовано продукции 3032612 млн. руб., при плане 3202163 млн. руб. Балансовая прибыль исчисляемая по отгрузке составляет 264721 млн.руб.

Основные технико-экономические показатели ДОАО «Нижневар- товскнефть» представлены в таблице 1.

|Таблица 1 - Основные технико-экономические показатели | |
|ДОАО «ННН - нефть» | |
| | |
| | |
| | | | | | | |
| | | | |Г О Д Ы | | |
| | Показатели |Ед.изм|1993 |1994 |1995 |1996 |1997 |
| | |. | | | | | |
| | | | | | | | |
| | Производство | | | | | | |
|1|Добыча нефти |т.тн |9805 |8774,8|7866,3 |7496,1 |7283,6 |
|2|Добыча газа |млн.м3|1221,5 |990,8 |826,6 |670,3 |438,0 |
| |естественного | | | | | | |
|3|Ввод нефтяных скважин в| | | | | | |
| |эксплуатацию |скв. |153 |87 |62 |39 |23 |
|4|Ввод нагнетательных |скв. |21 |9 |17 |46 |28 |
| |скважин | | | | | | |
|5|Скважино-месяцы отрабо-| | | | | | |
| |танные |скв/ме|28651,4|28002,|28279 |27841,9|22895,5|
| | |с | |4 | | | |
|6|Средний дебит на | | | | | | |
| |отрабо- | | | | | | |
| |танный скважино-месяц |тн/скв|342,2 |313,4 |278,2 |269,2 |318,1 |
|7|Коэффициент эксплуатации| | | | | | |
| |скважин |коэф. |0,932 |0,93 |0,929 |0,932 |0,927 |
|8|Закачка воды в |млн.м3|109,9 |100,1 |96,2 |91,7 |80,9 |
| |пласт(задан) | | | | | | |
|9|Сдача нефти |т.тн |9654,6 |8513,5|7287,3 |6973,9 |6636,5 |
|1|Валовая прдукция |млн.ру|260003 |946517|1853716|2286972|2838364|
|0| |б | | | | | |
|1|Товарная прдукция |млн.ру|228311 |484226|2026834|2823865|2883943|
|1| |б | | | | | |
|1|Реализованная прдукция |млн.ру|167514,|456270|2018181|2715067|3089654|
|2| |б |2 | | | | |
| | Труд | | | | | | |
|1|Численность -всего |чел. |4446 |4540 |4919 |4493 |4693 |
| | |чел. |2378 |2335 |2400 |2723 |2546 |
| |-ППП | | | | | | |
|2|Выработка на 1 | | | | | | |
| |работающего | | | | | | |
| |ППП |тн. |4123 |3758 |3078 |2872 |2740 |
| |Выработка на 1 | | | | | | |
| |работающего | | | | | | |
| |ППП |тыс.ру|109337 |406645|772382 |939980 |1114833|
| | |б | | | | | |
|3|Удельный расход численно- | | | | | |
| |сти ППП на средне-действу- | | | | | |
| |ющий фонд |чел/ск|0,941 |0,943 |0,959 |0,993 |1,255 |
| | |в | | | | | |
|4|Средне-месячная | | | |46,5 | | |
| |зарабоная | | | | | | |
| |плата-всего |тыс.ру|340,1 |1005 |2229 |3529 |5251 |
| | |б | | | | | |
|5|Средне-месячная | | | | | | |
| |зарабоная | | | | | | |
| |ППП |тыс.ру|371,7 |1078 |2408 |3760 |5578 |
| | |б | | | | | |
| |Себестоимость и прибыль | | | | | | |
|1|Полная себестоимость | | | | | | |
| |товар- | | | | | | |
| |ной продукции |млн.ру|218088 |462739|1374203|2120954|2592148|
| | |б | | | | | |
| |в том числе нефти |млн.ру|211244 |439296|1320456|2079135|2394456|
| | |б | | | | | |
|2|Себестоимость 1 т | | | | | | |
| |товарной | | | | | | |
| | нефти |руб |21752 |52710 |180332 |306862 |352346 |
|3|Балансовая прибыль |млн.ру|10027 |865 |258655 |104984 |113095 |
| | |б | | | | | |
|4|Фондоотдача | | | | | | |
| |(выпуск реализованной | | | | | | |
| |про- | | | | | | |
| |дукции на 1000 руб | | | | | | |
| |основ- | | | | | | |
| |ных фондов) |т.руб |0 |0,4 |0,4 |0,4 |0,4 |
|5|Рентабельность (общая) |% |4,6 |0,2 |14,3 |4 |8,7 |
|6|Затраты на 1 рубль | | | | | | |
| |товарной | | | | | | |
| |продукции |коп |95,52 |95,56 |86,4 |94,04 |89,88 |
| |Капитальное | | | | | | |
| |строительство | | | | | | |
|1|Объем капитальных |млн.ру|62389,2|116890|399973 |691073 |416444 |
| |вложений |б | | | | | |
|2|Ввод основных | | | | | | |
| |производст- | | | | | | |
| |венных фондов |млн.ру|43328,8|46670,|325934 |663624 |592670 |
| | |б | |2 | | | |
| | | | | | | | |

2.2 Оценка условий получения прибыли ДОАО «ННН - нефть».

2.2.1 Определение условий безубыточной работы предприятия.

Как известно, что даже располагая хорошей производственной базой и производя высококачественную продукцию, предприятие может не получить желаемую величину прибыли из-за недостаточно эффективной организации работы коммерческой и финансовой служб. И действительно, неумение создать своего потребителя, найти высокоэффективные каналы сбыта и т.д. приводит предприятие к недополучению прибыли. Еще большее влияние на обеспечение условий получения желаемой прибыли оказывает уровень организации финансовой работы на предприятии. От правильности определения движения финансовых потоков, сбалансированности доходов и расходов, соответствия движения финансовых потоков планам производства и реализации продукции в значительной степени зависит получение прибыли.

Исходной посылкой в решении вышеназванных задач является определение безубыточной работы, после создания которых можно говорить о получнии прибыли. Иными словами, это есть не что иное, как определение запаса финансовой устойчивости (зоны безопасности). С этой целью все затраты предприятия делятся на две группы в зависимости от объема производства и реализации продукции: переменные и постоянные.

Деление затрат на постоянные и переменные и использование показателя маржинального дохода (постоянные затраты + прибыль) позволяет рассчитать порог рентабельности, то есть сумму выручки, которая необходима для того, чтобы покрыть все постоянные расходы предприятия. Прибыли при этом не будет, но не будет и убытка. Рентабельность при такой выручке будет равна нулю.

Рассчитывается порог ренабельности (ПР) отношением суммы постоянных затрат в составе себестоимости реализованной продукции к доле маржинального дохода в выручке:

ПР = ПЗ / МД , где

ПЗ – сумма постоянных затрат,

МД – доля маржинального дохода.

Зная порог рентабельности, нетрудно подсчитать запас финансовой устойчивости (ЗФУ):

ЗФУ = (ВР – ПР) / ВР *100, где

ВР – выручка от реализации.

Расчет порога рентабельности и запаса финансовой устойчивости ДОАО
“«ННН - нефть»” представлен в таблице 2.

Таблица 2 - Расчет порога ренабельности и запаса финансовой устойчивости

|Показатель |Ед.изм|1996 год |1997 год |
| |. | | |
|1.Выручка от реализации продукции |тыс.ру|2715067289 |3089654406 |
| |б. | | |
|2.Прибыль от реализации |тыс.ру|176301653 |264721032 |
| |б. | | |
|3.Себестоимость реализованной |тыс.ру|2538765636 |2824933374 |
|продукции |б. | | |
|4.Сумма переменных затрат |тыс.ру|1256380720 |1299609213 |
| |б. | | |
|5.Сумма постоянных затрат |тыс.ру|1282384916 |1525324161 |
| |б. | | |
|6.Сумма маржинального дохода |тыс.ру|1458686569 |1790045193 |
| |б. | | |
|7.Доля маржинального дохода в |% |53,73 |57,94 |
|выручке | | | |
|8.Порог рентабельности |тыс.ру|2386915333 |2632740521 |
| |б. | | |
|9.Запас финансовой устойчивости |тыс.ру|328151956 |456913885 |
| |б. | | |
| |% |12 |15 |

Как видно из расчетов произведенных в таблице 15, за 1996 год нужно было реализовать продукции на сумму 2386915333 тыс.руб., чтобы покрыть все затраты. При такой выручке рентабельност равна нулю. Фактически выручка составила 2715067289 тыс.руб., что выше порога рентабельности на 328151956 тыс.руб., или на 12%. Это и есть запас финансовой устойчивости. За 1997 год запас финансовой устойчивости увеличился до 15% за счет существенного роста рентабельности продаж. Но все же запас финансовой устойчивости продолжает оставаться на сравнительно низком уровне, так как уже при падении выручки всего на 15% рентабельность будет равна нулю. При еще большем падении выручки предприятие станет убыточным.

Наглядно зависимость этих показателей и определение запаса финансовой устойчивости показано на рисунке 6 (за 1996 год) и рисунке 7 (за 1997 год).

Рисунок 6 - Определение запаса финансовой устойчивости за 1996 г

Рисунок 7 - Определение запаса финансовой устойчивости за 1997 г

2.2.2 Определение массы прибыли в зависимости от изменения выручки.

Рассмотрим вопрос изменения массы прибыли в зависимости от изменения выручки, который всегда интерисует не только руководителей предприятия, но и инвесторов. Установлено, что процент роста прибыли выше, чем выручки. Это явление в теории получило название операционного (производственного) рычага, которое объясняется непропорциональным воздействием постоянных и переменных затрат на результаты финансово-экономической деятельности (на прибыль).

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: новшество, реферат капитал.





Предыдущая страница реферата | 4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14 | Следующая страница реферата