Развитие различных форм и видов кредитования

| Категория реферата: Рефераты по финансам
| Теги реферата: социальная работа реферат, конспект
| Добавил(а) на сайт: Jurakin.

. Кредит по открытому счету. Сущность кредитов (или расчетов) по открытому счету заключается в том, что продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товаро-распорядительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя. В обусловленные контрактом сроки покупатель погашает свою задолженность по открытому счету.

. Овердрафт — это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх остатка средств на его счете. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, т.е. дебетовое сальдо – задолженность клиента банку. Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит.

III.Заключение

1. Структура современной кредитной системы.

Когда речь идет о кредитной системе, то обычно подразумевают две ее стороны. Прежде всего, это совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования. Кроме того, это совокупность банков, других кредитно- финансовых институтов, аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющие их в ссуду. Считают, что кредитная система - понятие более широкое и емкое по сравнению с банковской системой, поскольку последняя включает лишь совокупность действующих в стране банков. Кредитная же система, помимо банков, являющихся, естественно, ее ведущим звеном, включает банковский, потребительский, коммерческий, государственный, международный кредиты со своими формами отношений и методами кредитования.
Современная кредитная система состоит из следующих основных звеньев:

1. центральный банк, государственные или полугосударственные банки;

2. банковский сектор: коммерческие банки, сберегательные банки, инвестиционные банки, ипотечные банки, специализированные торговые банки;

3. специализированные небанковские кредитно-финансовые учреждения: страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные компании, финансовые компании, благотворительные фонды, ссудосберегательные ассоциации, кредитные союзы.
Приведенная трехъярусная схема структуры кредитной системы является типичной для большинства промышленно развитых стран, в частности, США, стран Западной Европы, Японии. Однако по степени развитости тех или иных звеньев отдельные страны существенно отличаются друг от друга. Наиболее развита кредитная система США, на нее ориентируются промышленно развитые страны при формировании своей кредитной системы. Тем не менее каждая страна имеет свои особенности.
Так, в кредитной системе стран Западной Европы получили широкое развитие банковский и страховой секторы. В Германии банковский сектор базируется в основном на коммерческих, сберегательных и ипотечных банках. Причем институт ипотечных банков занимает в Германии большой удельный вес в кредитной системе и на рынке ссудных капиталов. Для Франции характерно разделение банковского звена в основном на депозитные коммерческие банки, деловые банки, которые выполняют функции инвестиционных, и сберегательные банки. Современная кредитная система Японии имеет трехъярусную систему:
Центральный банк, банковский и специализированный секторы. При этом наиболее развит банковский сектор, базирующийся на городских (коммерческих) и сберегательных банках.
Кредитные системы развивающихся стран в целом развиты слабо. В большинстве этих стран существует двухъярусная система, представленная национальным центральным банком и системой коммерческих банков. Ряд азиатских стран - Южная Корея, Сингапур, Гонконг, Таиланд, Индонезия, Индия
- имеют довольно развитую трехъярусную структуру и приближаются по своему уровню к кредитным системам стран Западной Европы. Трехъярусные кредитные системы имеют и ряд стран Латинской Америки: Мексика, Бразилия, Аргентина,
Венесуэла, Аргентина, Перу.
В связи с образованием в 1991 г. Российской Федерации как самостоятельного государства в России стала формироваться новая структура кредитной системы. В настоящее время она складывается из следующих двух уровней:
1-й уровень - Центральный банк Российской Федерации,
2-й уровень - коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.
Таким образом, кредитная система включает Банк России, банки, филиалы и представительства иностранных банков, небанковские кредитные организации, союзы и ассоциации кредитных организаций, банковские группы и холдинги.
Новая структура кредитной системы России стала в большей степени отражать потребности рыночного хозяйства, она строится на тех же принципах, что и в странах с развитой рыночной экономикой, все больше приспосабливается к процессу проводимых экономических реформ. В то же время процесс становления новой кредитной системы пока развивается сложно и противоречиво, он выявил определенные недостатки во всех ее звеньях. Так, коммерческие банки в основном проводят краткосрочные кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли реального сектора. На начало 1998 г. из общей суммы кредитов в 275,9 трлн. руб., предоставленных кредитными учреждениями России экономике и населению, краткосрочные кредиты составили около 96%[6]. Поэтому многие стороны кредитной системы нуждаются в дальнейшем совершенствовании.

2. Некоторые нормативные акты, направленные на улучшение народного хозяйства с использованием кредитов.[7]

#G0#M12291 19100050081. #G0ПРЕЗИДИУМ ВЕРХОВНОГО СОВЕТА РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ И ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 25 мая
1992 года N 2837-1 «О неотложных мерах по улучшению расчетов в народном хозяйстве и повышении ответственности предприятий за их финансовое состояние»
« … #G03. Рекомендовать Центральному банку Российской Федерации выделить коммерческим банкам кредитные ресурсы для предоставления по заявкам государственных предприятий и организаций специального кредита на пополнение оборотных средств.
Правительству Российской Федерации в необходимых случаях предоставлять государственную гарантию по кредитам, получаемым от коммерческих банков государственными предприятиями и организациями на увеличение оборотных средств.
Предоставление указанного кредита производить со взиманием с предприятий и организаций процентной ставки, устанавливаемой Центральным банком России, а коммерческими банками маржи - не более 3 процентов.
4. Принять предложение Правительства об открытии ему Центральным банком
Российской Федерации специальной кредитной линии для нормализации платежей в народном хозяйстве.
5. Установить, что кредиты, предоставляемые в соответствии с п.3 настоящего постановления, используются предприятиями только для оплаты расчетных документов за товары, услуги, выполненные работы и на платежи в бюджет.

Установить, что до принятия #M12291 9003543закона "О залоге#S" и #M12291
9003323закона "О несостоятельности (банкротстве) предприятий#S" обеспечением указанных кредитов для коммерческих банков является имущество предприятий и организаций с оформлением соответствующих залоговых обязательств.

Разрешить Центральному банку Российской Федерации при необходимости вносить соответствующие коррективы в нормативные экономические показатели коммерческих банков, участвующих в предоставлении кредитов государственным предприятиям и организациям на увеличение оборотных средств.
Коммерческие банки, допустившие нецелевое использование кредитных ресурсов, предоставленных Центральным банком Российской Федерации для кредитования прироста оборотных средств предприятий и организаций, несут ответственность вплоть до лишения лицензии независимо от времени обнаружения нарушения.
6. Министерству финансов Российской Федерации обеспечить финансирование бюджетных учреждений и организаций в пределах сумм республиканского бюджета на II квартал текущего года, разрешенных к исполнению. При необходимости
Центральному банку России предоставить кредит на эти цели в установленном порядке. …»
2. #G0У К А З ПРЕЗИДЕНТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве с дополнениями, внесенными: Указом Президента Российской
Федерации #M12291 9008401от 9 августа 1994 года N 1666#S; Указом Президента
Российской Федерации #M12291 9010242от 24 января 1995 года N 62#S; Указом
Президента Российской Федерации от 21 ноября 1995 года N 1166.
« … #G02. Для обеспечения своевременности расчетов с бюджетами всех уровней и Пенсионным фондом Российской Федерации, оплаты труда работающих и расчетов за товары и услуги при недостаточности рублевых средств на расчетных (текущих) счетах юридические лица обязаны продавать средства, находящиеся на валютных счетах, и направлять вырученные рубли на расчетные
(текущие) счета для осуществления платежей в бюджеты всех уровней и
Пенсионный фонд Российской Федерации, выплаты заработной платы работающим и приравненных к ней платежей, а также для оплаты товаров и услуг.

При этом установленный настоящим пунктом порядок обязательной продажи валютных средств не распространяется на средства юридических лиц, накапливаемые на валютных счетах для выполнения обязательств по контрактам с иностранными партнерами, заключенным до вступления в силу настоящего
Указа, а также по контрактам с иностранными партнерами, заключаемым в соответствии с кредитными соглашениями. … »
3. #G0МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ИНСТРУКТИВНОЕ ПИСЬМО от 3 июля 1999года № 4-7, «О предоставлении кредитных ресурсов для нормализации платежей в народном хозяйстве»
«…- незамедлительно довести до подведомственных предприятий и организаций о возможности получения целевого государственного кредита на пополнение оборотных средств на условиях, предусмотренных выше Порядком предоставления кредита. При этом необходимо иметь в виду, что кредит в размере 500 млн. рублей и выше будет предоставляться непосредственно Министерством финансов
Российской Федерации, а ниже указанного лимита министерствами финансов республик в составе Российской Федерации финансовыми управлениями краев, автономных образований, гг. Москвы и Санкт-Петербурга в пределах кредитных ресурсов, выделяемых на эти цели Министерством финансов Российской
Федерации.

- оказать помощь подведомственным предприятиям и организациям по подготовке необходимых расчетов и документов для получения целевого государственного кредита. … »

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:

1. В. К. Сенчагов, А. И. Архипов, Финансы, денежное обращение и кредит/учебник/, «Проспект», М, 2000, 487 с.

2. И. Т. Балабанов, Финансовый менеджмент: учебник, М.:

Финансы и статистика, 1994. – 224с.: ил.

3. Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник для ВУЗов /

Л.А. Дробзина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; под редакцией проф. Л.А. Дробзиной. – М.: Юнити, 2000. – 479

С.
--------------------
[1] Финансы России. Статистический сборник. М.: Госкомстат России, 1998.
С.230
[2] Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова,
А.В. Печникова и др.; Под. ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи - ЮНИТИ,
1999. С. 175.
[3] И.Т.Балабанов, Финансовый менеджмент: учебник, М.: Финансы и статистика, 1994. – 224с.: ил
[4] Финансы России. Статистический сборник. М.: Госкомстат России, 1998. С.
79.
[5] Финансы России. Статистический сборник. М.: Госкомстат России, 1998.
С.208.
[6] Финансы России. Статистический сборник. М.: Госкомстат России, 1998. С.
203.
[7] #G0Профессиональная юридическая система "Кодекс", государственного предприятия "Центр компьютерных разработок" (Санкт-Петербург)#S.