Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11 | Следующая страница реферата

В качестве одного из вариантов частной методики оценки кредитоспособности клиента коммерческим банком можно привести методику
Credit Lione. Эта методика представляет собой систему оценки, построенную на 5 коэффициентах; определяющих уровень валового дохода, финансовых расходов, капиталовложений долгосрочных обязательств и сальдо наличности на одну единицу добавочной стоимости.

ВЭД

К1 = ---------;

ДС

Финансовые расходы

К2 = ------------------------------;

ДС

Капиталовложения за год

К3 = ---------------------------------;

ДС

Долгосрочные обязательства
К4 = ----------------------------------------;

ДС

Чистое сальдо наличности
К5 = -----------------------------------;

Оборот

Каждый из показателей оценивается в пределах четырех баллов и определяется общий итог в баллах. Сумма баллов указывает на уровень кредитоспособности клиента.

Для определения уровня кредитоспособности фирмы используются также и данные картотеки банка Франции. Эта картотека имеет четыре раздела.

В первом разделе предприятия подразделяются на 10 групп в зависимости от размера актива баланса и каждой группе присваиваются литеры от А до К.

Второй раздел является разделом кредитной котировки, выражающий доверие, которое может быть допущено в отношении предприятий. Эта котировка основывается на изучении финансовой ситуации и рентабельности, а также на оценке руководителей, держателей капиталов и предприятий, с которыми клиент имеет тесные коммерческие связи. Кредитная котировка делит предприятия на 7 групп, которым присваиваются шифры от 0 до 6.

Третий раздел классифицирует предприятия по их платежеспособности.
Банк Франции фиксирует все случаи неплатежей и в зависимости от этого разделяет клиентов коммерческих банков на три группы, которым присваиваются шифры 7, 8, или 9.

ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ, НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ ОЦЕНКИ ЕЕ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ.

Таблица 1.1
| | | |
|Показатель |Формула |Метод определения |
| 1| | 3 |
| |2 | |
|Выручка от | В= bi*pi |Сумма всех продаж, где bi-единица |
|реа-лизации | |продукции, pi-цена продукции |
|(В) | | |
|Валовой | |Выручка о реализации – Стоимость |
|коммерческий |ВД=В - Стмц и |приобретенных товарно-материаль-ных |
|доход (ВД) |ги |ценностей и готовых изделий |
|Добавленная | |ВД – Эксплуатационные расходы |
|стоимость (ДС) |ДС=ВД – Рэ |(административные, на субподрядчик |
| | |–ков) |
|Валовой | |ДС – Расходы на зарплату – Налоги на|
|эксплуатацион-ны|ВЗД=ДС - Рзп - |зарплату – Оплата отпусков |
|й доход (ВЭД) |Нзп -Ротп | |
|Валовой | |ВЭД – Уплата процентов за кредит + |
|эксплуатацион-ны|ВЭР=ВЗД - Кр% |Доход от вложения средств в другие |
|й результат |+ Двлж - |предприятия – Отчисления в фонд |
|(ВЭР) |Отчриск |риска |
|Прибыль, | |ВЭР – Прибыль, распределяемая между |
|кото-рая может | |работниками предприятия – Налоги на |
|быть |СФ=ВЭР - Праб |прибыль |
|использована для|-Нпр | |
|самофинан-сирова| | |
|ния (СФ) | | |
|Чистая прибыль | |СФ + Случайные доходы (расходы) |
|(П) |П=СФ+Дслуч - |-Амортизация недвижимости |
| |Рслуч - Анедв | |

Шифр 7 означает пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах в течение года. Шифр 8 дается при временных затруднениях, связанных с наличием денежных средств, которые не ставят под серьезную угрозу платежеспособность предприятия. Шифр 9 означает, что платежеспособность предприятия сильно скомпроментирована.

Четвертый раздел картотеки делит всех клиентов на две группы: предприятия, векселя и ценные бумаги которых могут быть переучтены в Банке
Франции или не могут. В основе определения класса кредитоспособности заемщика лежит критериальный уровень показателей и их рейтинг.

Коэффициенты и показатели на уровне средних величин являются основанием отнесения Заемщика ко II классу, выше средних - к I и ниже средних к III.

Рейтинговая шкала для определения надежности заемщика.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: стандарты реферата, океан реферат.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11 | Следующая страница реферата