Предыдущая страница реферата | 3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13 | Следующая страница реферата

Калькуляция себестоимости (руб.)
| |2002 год |2003 год |
|Показатели | | |
| |При V производства– |При V производства - |
| |504000 шт. |2016000 шт. |
| |на единицу |всего |на единицу |всего |
| |продукции | |продукции | |
|1. Объем продаж, выручка от|2,65 |1337580,0 |2,87 |5788080,0 |
|реализации (без НДС) | | | | |
|Себестоимость. | | | | |
|2.1. Сырье и материалы. |1,6 |805446,0 |1,9 |3876298,0 |
|2.2. Электроэнергия на | | | | |
|технологические цели. |0,17 |86209,8 |0,175 |353160,0 |
|2.3. Затраты на оплату. |0,22 |110400,0 |0,16 |319680,0 |
|2.4. Начисления на | | | | |
|заработанную плату. |0,08 |39633,6 |0,056 |114763,1 |
|2.5. Амортизация. |0,025 |12412,0 |0,006 |12412,0 |
|2.6. Налоги в дорожные |0,026 |13104,0 |0,03 |62899,2 |
|фонды. | | | | |
|2.7. Арендная плата. |0,076 |38400,0 |0,046 |92160 |
|2.8. Затраты на ремонт. |0,002 |1241,2 |0,0007 |1489,4 |
|2.9. Плата за воду. |0,006 |2786,4 |0,006 |11457,6 |
|2.10. Прочие затраты. |0,018 |9018,6 |0,01 |21639,8 |
|Полная себестоимость | | | | |
|(Итого по разделу 2) |2,2 |1118731,6 |2,4 |4865889,1 |
|3. Налоги, относимые на | | | | |
|финансовые результаты | | | | |
|деятельности. | | | | |
|3.1. Налог на имущество. |0,0021 |1117,1 |0,0004 |868,84 |
|3.2. Целевые сборы на | | | | |
|содержание | | | | |
|правоохранительных органов.|0,0005 |234,1 |0,0003 |691,2 |
|Итого по разделу 3. |0,0026 |1351,1 |0,0007 |1560,04 |
|4. Балансовая прибыль | | | | |
|(разделы 1,2,3 – итог) |0,43 |217497,3 |0,46 |920630,9 |
|5. Налог на прибыль |0,15 |76124,1 |0,16 |322220,8 |
|6. Чистая прибыль (разделы | | | | |
|4,5) |0,28 |141373,2 |0,3 |598410,1 |

Таблица 3.11.
Себестоимость и цена единицы изделия каждого вида продукции (руб.)

|Наименование |2002 год |2003 год |
|изделия | | |
| |Кол.|Себестоимость |Цена |Всего|Кол.|Себестоимость |Цена |Всего|
| | | |изел.| | | |изел.| |
| |шт. | | |руб. |шт. | | |руб. |
| | | |руб. | | | |руб. | |
| | |Сырья |Издел.| | | |Сырья |Издел.| | |
| | |руб. | | | | |руб. | | | |
| | | |руб. | | | | |руб. | | |
|1. Ватрушка с|300 |0,76 |1,38 |1,7 |510,0|600 |0,91 |1,4 |1,7 |1020 |
|повидлом | | | | | | | | | | |
|2. Ватрушка с|300 |0,72 |1,34 |1,6 |480,0|600 |0,86 |1,35 |1,6 |960,0|
|творогом | | | | | | | | | | |
|3. Пирожное |200 |2,7 |3,32 |3,9 |780,0|400 |3,24 |3,73 |4,4 |1760 |
|«Меренги» | | | | | | | | | | |
|4. Пирожное |250 |1,54 |2,16 |2,6 |650,0|500 |1,85 |2,34 |2,8 |1400 |
|«Варшавское» | | | | | | | | | | |
|5. Пирожное |250 |1,4 |2,02 |2,4 |600,0|500 |1,68 |2,17 |2,6 |1300 |
|«Краковское» | | | | | | | | | | |
|6. Рулет |100 |2,9 |3,52 |4,2 |420,0|200 |3,48 |3,97 |4,7 |940,0|
|«Мак» | | | | | | | | | | |
|7. Рулет |120 |3,7 |4,32 |5,2 |624,0|240 |4,4 |4,89 |5,8 |1392 |
|«Мак» | | | | | | | | | | |
|глазированный| | | | | | | | | | |
|8. Плюшка |180 |1,03 |1,65 |1,9 |342,0|360 |1,24 |1,73 |2,1 |756,0|
|«Московская» | | | | | | | | | | |
|9. Пирожное |350 |1,2 |1,82 |2,2 |770,0|700 |1,44 |1,93 |2,3 |1610 |
|«Эклер» | | | | | | | | | | |
|10. Хачатури |300 |2,29 |2,91 |3,5 |1050 |600 |2,75 |3,24 |3,9 |2340 |
|с сыром | | | | | | | | | | |
|11. Хачатури |250 |2,1 |2,72 |3,3 |825,0|500 |2,5 |3,0 |3,6 |1800 |
|с творогом | | | | | | | | | | |
|12. Булочка |200 |0,98 |1,6 |1,9 |380,0|400 |1,2 |1,89 |2,0 |800,0|
|«Молочная» | | | | | | | | | | |
|Итого |2800|- |- |- |7431 |5600|- |- |- |16078|

Начальная цена на выпускаемую продукцию определялась по калькуляции себестоимости с учетом цены за данный вид продукции на местном рынке.

5. Финансовый план.

Этот раздел бизнес – плана включает следующие расчеты:

- распределение чистой прибыли (таблица 3.12.);

- баланс денежных средств (таблица 3.13.);

- доходы и затраты (таблица 3.14.);

- финансовый план предприятия на 2002 год (таблица 3.15.);

- расчет даты, когда проект начнет приносить прибыль;

- прогнозный баланс активов и пассивов предприятия (таблица 3.16.);

- показатели планируемой финансово - экономической деятельности предприятия (таблица 3.17.).

Распределение чистой прибыли осуществлено исходя из отчислений в фонд накопления в размере 90% и фонд потребления – 10% чистой прибыли.

Таблица 3.12.

Распределение чистой прибыли (руб.)

(планирование средств фондов накопления и потребления)
|№ |Показатели |2002 год |2003 год |
| |Фонд накопления |
|1. |Чистая прибыль |141373,2 |598410,1 |
|2. |Источники формирования средств | | |
| |фонда накопления | | |
|2.1.|Остатки средств фонда на начало |- |77587,9 |
| |планируемого периода | | |
|2.2.|Амортизационные отчисления |12412,0 |12412,0 |
|2.3.|Отчисления от чистой прибыли |127235,9 |538569,1 |
|2.4.|Прирост устойчивых пассивов |38180,0 |40447,2 |
|2.5.|Долгосрочный кредит банка |- |- |
|3. |Всего источников |177827,9 |669016,2 |
|4. |Направления использования средств | | |
| |фонда накопления | | |
|4.1.|Уплата процентов за пользование |- |- |
| |долгосрочным кредитом | | |
|4.2.|Затраты на приобретения основных |62060,0 |- |
| |фондов | | |
|4.3.|Затраты на прирост оборотных |- |44446,1 |
| |средств | | |
|4.4.|Погашение долгосрочного кредита |- |- |
| |банка | | |
|5. |Всего затрат |62060,0 |44446,1 |
|6. |Излишек средств |115767,9 |624600,1 |
|7. |Недостаток средств |- |- |

|№ |Показатели |2002 год |2003 год |
| |Фонд потребления |
|1. |Чистая прибыль |141373,2 |598410,1 |
|2. |Источники формирования средств | | |
| |фонда потребления | | |
|2.1.|Остатки средств фонда потребления |- |14137,3 |
| |на начало планируемого периода | | |
|2.2.|Отчисление от чистой прибыли |14137,3 |59841,0 |
|2.3.|Прочие поступления |- |- |
|2.4.|Фонд оплаты труда |110400,0 |319680,0 |
|3. |Всего источников |124537,3 |393658,3 |
|4. |Направления использования средств | | |
| |фонда потребления | | |
|4.1.|Оплата труда |110400,0 |319680,0 |
|4.2.|Долевое участие в строительстве |- |- |
| |жилого дома для сотрудников | | |
|4.3.|Социальные и трудовые выплаты |- |- |
| |работникам | | |
|4.4.|Премирование |- |- |
|5. |Всего затрат |110400,0 |319680,0 |
|6. |Излишек средств |14137,3 |73978,3 |
|7. |Недостаток средств |- |- |

Размер устойчивых пассивов (нормальная кредиторская задолженность) включает сумму по оплате труда в размере 9 дней (зарплата планируется к выдаче 10-го числа); задолженность бюджету (средняя продолжительность задолженности – 15 дней) и поставщикам (за электроэнергию) – 3 дня:
В 2002 году составит:
((110400+39633,6)х9:180дн.)+((13104+2786,4+1351,1+76124,1+257516)х
15дн.:180дн.))+(86289,8х3дн.:180дн.)=38180 руб.
В 2003 году составит:
((319680+114763,1)х9дн.:360дн.)+((62899,2+11457,6+1560,04+322220,8+
1157616х15дн.:360дн.)+(353160х3дн.:360дн.)=78627,2 руб.

Прирост устойчивых пассивов в 2002 году составит 38180 руб. (38180-
0), а в 2003 году – 40447,2 руб. (78627,2-38180,0).

Достаточность денежных средств предприятия для осуществления проекта в течение 1,5 лет подтверждает положительный баланс денежных средств
(таблица 3.13.).

Таблица 3.13.
|№ |Показатели |на |на |на |
| | |01.07.2002 г.|01.01.2003 г.|01.01.2004 г.|
|1. |Денежные средства на начало года |100000,0 |6332,9 |198298,4 |
|2. |Денежные поступления: | | | |
| |выручка от продажи с НДС |- |1605096,0 |6946696 |
| |кредиты |- |- |- |
| |прирост устойчивых пассивов |- |38180,0 |40447,2 |
|3. |Всего поступлений |100000,0 |1649608,9 |7184441,6 |
|4. |Платежи на сторону: | | | |
| |затраты на производство продукций |- |1106319,6 |4853477,1 |
| |без амортизации | | | |
| |уплата налогов, относимых на |- |1351,1 |1560,04 |
| |финансовый результат | | | |
| |затраты на приобретение основных |62060,0 |- |- |
| |средств | | | |
| |уплата процентов за кредит |- |- |- |
| |норматив оборотных средств |31607,1 |- |- |
| |прирост оборотных средств |- |- |44446,1 |
| |погашение кредита |- |- |- |
| |уплата НДС |- |267516,0 |1157616,0 |
| |уплата налога на прибыль |- |76124,1 |322220,8 |
|5. |Всего платежей |93667,1 |1451310,5 |6379320,0 |
|6. |Остаток денежных средств на конец |6332,9 |198298,4 |805121,6 |
| |периода | | | |

Таблица 3.14.

Доходы и затраты. (руб.)

|№ |Показатели |2002 год |2003 год |
|1. |Доходы (выручка) от реализации (без|1337580,0 |5788080,0 |
| |НДС) | | |
|2. |Полная себестоимость – всего |1118731,6 |4865889,1 |
| |В том числе: условно – переменные |904839,8 |4292287,2 |
| |затраты | | |
| |условно – постоянные затраты |213891,8 |573601,9 |
|3. |Налоги, относимые на финансовые |1351,1 |1560,04 |
| |результаты деятельности | | |
|4. |Балансовая прибыль |217497,3 |920630,9 |
|5. |Налог на прибыль |76124,1 |322220,8 |
|6. |Чистая прибыль |141373,2 |598410,1 |
|7. |Рентабельность продукции |12,6 |12,3 |
| |Рентабельность продаж |10,6 |10,3 |

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: конспект урока по математике, налоги в россии.





Предыдущая страница реферата | 3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13 | Следующая страница реферата