Предыдущая страница реферата | 3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13 | Следующая страница реферата

Необходимо отметить, что угроза со стороны конкурентов сравнительно мала, т.к. они находятся в других странах.

Финансовый план

План расходов и доходов

Для расчета необходимого объема инвестиций необходимо определить структуру затрат, которые необходимы для работы фирмы. Они выглядят следующим образом:

1. Затраты на аренду помещения за первый месяц определяются из расчета, что стоимость аренды за 1 квадратный метр помещения в год составляет 300 у.е., получаем стоимость аренды:

С аренды = 300*(24+4,5)/12 = 712 у.е. в месяц

2. Затраты на оборудование и инвентарь.

Таблица. Затраты на оборудование и инвентарь.
|Наименование затрат |Количество |Стоимость |Общая |
| |шт. |единицы у.е. |стоимость |
| | | |у.е. |
|Комплект оборудования на 1 |2 |900 |1800 |
|рабочее место | | | |
|Складское и дополнительное |1 |800 |1600 |
|оборудование | | | |
|Итого: |3400 |

3. Затраты на первоначальные закупки комплектующих изделий и комплектующих из расчета на 1 месяца работы. Для определения затрат полагаем, что каждый месяц на фирме выпускается одинаковое число приборов равное 1/12 части годового выпуска. Годовой объем выпуска принимаем 600 единиц. Следовательно, в месяц будет выпускаться 50 приборов. Затраты на закупку комплектующих для каждого прибора примерно равны 38 у.е.

Отсюда получаем что затраты на создание запасов материалов для работы в течение месяца равны

38*50=1900 у.е.

4. Первоначальные затраты на рекламу берутся с таким расчетом, что необходимо разместить изготовить и разослать директ - мейлом рекламные проспекты на прибор по региону и по Украине. На это предполагается затратить примерно 500 у.е.

Суммируя все расходы по статьям получаем, что размер необходимых инвестиций составляет:
|Наименование статей затрат |Сумма |
|Затраты на аренду помещений за 1-й мес. |712 |
|Затраты на оборудование и инвентарь |3400 |
|Затраты на первоначальные закупки комплектующих на 1 |1900 |
|месяц работы | |
|Первоначальные затраты на рекламу |500 |
|Итого: размер необходимых инвестиций |6512 |

Единственной статьей доходов данного проекта является валовый доход от реализации (денежная выручка), которая может поступать на расчетный счет или в кассу предприятия.

ВД мес = 141 * 50 = 7050 у.е.

При прогнозировании расходов и доходов можно их отразить в таблице.

|Наименование статей |Периоды прогноза |
| |2001 |2002 |2003 |
|Объем выручки |84600 |88125 |91650 |
|Переменные издержки |43716 |45537,5 |47359 |
|Валовая прибыль |14040 |14625 |15210 |
|Чистая прибыль |9126 |9506,25 |9886,5 |

Определение критического объема выпуска или "точки безубыточности"

Для определения критического объема выпуска разделим затраты в течение года на переменные и условно постоянные.

Таблица переменных затрат.
|Переменные затраты |Сумма у.е.|Доля |
| | |% |
|Затраты на комплектующие изделия |22800 |52.2 |
|Фонд основной и дополнительной заработной платы |14994 |47.5 |
|основных рабочих с отчислениями с зарплаты на |+5773 | |
|социальные цели |=20767 | |
|Затраты на эксплуатацию и содержание |150 |0.3 |
|оборудования | | |
|Итого величина переменных затрат на годовой |43717 |100 |
|выпуск продукции | | |

Отсюда величина переменных затрат на выпуск единицы продукции составляет:

З перем./ед.=(22800+20767+150)600=43717/600=72.86 у.е.

К условно-постоянным затратам относятся такие как:

|Условно-постоянные затраты |Сумма у.е. |Доля % |
|Амортизационные отчисления от стоимости |680 |2.5 |
|оборудования | | |
|Общепроизводственные расходы |17423 |64.8 |
|Общехозяйственные расходы |618 |2.4 |
|Внепроизводственные расходы |8116 |30.3 |
|Итого величина условно-постоянных затрат на |26837 |100 |
|годовой выпуск (Зпост.) | | |

На основе этих данных и данных о том что отпускная цена предприятием данного продукта будет 141 у.е. вычислим критический объем выпуска изделий:

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: тесты для девочек, анализ темы курсовой работы.





Предыдущая страница реферата | 3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13 | Следующая страница реферата