Предыдущая страница реферата | 11  12  13  14  15  16  17  18  19  20  21 | Следующая страница реферата

|№ |Показатель |Сумма, |
|стр.| |руб. |
|1 |2 |3 |
|1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|1 |Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом |3592512 |
| |году: | |
|2 |Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году |3131327 |
| 3 |Прибыль (убыток) от продажи |461185 |
|2. Операционные доходы и расходы |
|4 |Прочие операционные доходы |11368 |
|5 |Прочие операционные расходы |30141 |
|6 |Прибыль (убыток) |-18773 |
|3. Внереализационные доходы и расходы |
|7 |Внереализационные доходы |- |
|8 |Внереализационные расходы – всего, в том числе: | |
|9 | а) содержание учреждений здравоохранения |8000 |
|10 | б) содержание детских дошкольных учреждений |7300 |
|11 | в) содержание пансионата |2900 |
|12 | г) расходы на проведение НИОКР |10000 |
|13 | д) налоги, относимые на финансовые результаты |24273 |
|14 | е) прочие расходы |107284 |
|15 |Прибыль (убыток) |-159757 |
|16 |Прибыль (убыток) планируемого года |282655 |

1.3) Таблица 4 строка 15 – 3592512 руб.
2.3) Таблица 4 строка 16 – 3131327 руб.
3.3) (1.3 - 2.3) 3592512 – 3131327 = 461185 руб.
4.3) Таблица 3 строка 10 – 11368 руб.
5.3) Таблица 3 строка (14+15) 7580 + 22561 = 30141 руб.
6.3) (4.3 - 5.3) = 11368 – 30141 = -18773 руб.
9.3) Таблица 3 строка 22 – 8000 руб.
10.3) Таблица 3 строка 23 – 7300 руб.
11.3) Таблица 3 строка 24 – 2900 руб.
12.3) Таблица 3 строка 25 – 10000 руб.
13.3) Таблица 3 строка 20 – 24273 руб.
14.3) Таблица 3 строка 19 – 107284 руб.
15.3) (-12.3 - 13.3 - 14.3 - 15.3 - 16.3 - 17.3) =

= -8000 – 7300 – 2900 – 10000 – 24273 – 107284 = -159757 руб.
16.3) (3.3+6.3+15.3) = 461185 + (-18773) + (-159757) = 282655 руб.

Таблица 3.1.10

Распределение прибыли планируемого года

|№ |Показатель |Сумма, |
|п/п | |руб. |
|1 |2 |3 |
|1 |Отчисления в резервный фонд |7000 |
|2 |Реконструкция цеха |- |
|3 |Строительство жилого дома |- |
|4 |Отчисления в фонд потребления – всего, в том числе: |7980 |
|5 |а) на выплату материальной помощи работникам |4980 |
| |предприятия | |
|6 |б) удешевление питания в столовой |1500 |
|7 |в) на выплату вознаграждения по итогам года |1500 |
|8 |Налоги, выплачиваемые из прибыли |7241 |
|9 |Налог на прибыль |62564 |
|10 |Налог на прочие доходы 6% |682 |
|11 |Выплата дивидендов |197188 |

1.3) Таблица 7 строка 1 – 7000 руб.
4.3) Таблица 7 строка 4 – 7980 руб.
5.3) Таблица 7 строка 5 – 4980 руб.
6.3) Таблица 7 строка 6 – 1500 руб.
7.3) Таблица 7 строка 7 – 1500 руб.
8.3) Таблица 7 строка 8 – 7241 руб.
9.3) Таблица 7 строка 9 – 62564 руб.
10.3) Таблица 7 строка 10 – 682 руб.
11.3) Таблица 9 строка 16.3 - таблица 10 строки (1.3 + 2.3 + 3.3 + 4.3 +
8.3 + 9.3 + 10.3 + 11.3) = 282655 - (7000 + 7980 + 7241 + 62564 + 682) =
197188 руб.

Таблица 3.1.12

Баланс доходов и расходов (финансовый план)

|Шифр |Разделы и статьи баланса |Сумма, |
|строки | |руб. |
|1 |2 |3 |
|001 |1. Поступления (приток денежных средств) | |
|002 |А. От текущей деятельности | |
|003 |Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без |3592512 |
| |НДС, акцизов и таможенных пошлин) | |
|004 |Прочие поступления: | |
|005 | средства целевого финансирования |2100 |
|006 | поступления от родителей за содержание детей в |7900 |
| |дошкольных учреждениях | |
|007 |Прирост устойчивых пассивов |18677 |
|008 |Итого по разделу А |3621189 |
|009 |Б. От инвестиционной деятельности | |
|010 |Выручка от прочей реализации (без НДС) |11368 |
| |Прочие операционные расходы | |
|011 |Доходы от внереализационных операций |- |
|013 |Средства, поступающие от заказчиков по договорам на |10000 |
| |НИОКР | |
|015 |Высвобождение средств из оборота (мобилизация) |1891 |
|016 |Итого по разделу Б |23259 |
|017 |В. От финансовой деятельности | |
|018 |Увеличение уставного капитала |- |
|020 |Увеличение задолженности, в том числе: |- |
|021 | получение новых займов, кредитов |- |
|022 | выпуск облигаций |- |
|023 |Итого по разделу В |- |
|024 |Итого доходов |3644448 |
|025 |2. Расходы (отток денежных средств) | |
|026 |А. По текущей деятельности | |
|027 |Затраты на производство реализованной продукции (без|2291327 |
| |амортизационных отчислений и налогов, относимых на | |
| |себестоимость) | |
|028 |Платежи в бюджет – всего, в том числе: | |
|029 | налоги, включаемые в себестоимость продукции |765902 |
|030 | налог на прибыль |62564 |
|031 | налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в|7241 |
| |распоряжении предприятия | |
|032 | налог на доходы |682 |
|033 | налоги, относимые на финансовые результаты |24273 |
|034 |Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и |7980 |
| |др.) | |
|035 |Прирост собственных оборотных средств |20568 |
|036 |Итого по разделу А |3078384 |
|037 |Б. По инвестиционной деятельности | |
|038 |Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы | |
| |– всего, из них: | |
|041 | затраты на проведение НИОКР |10000 |
|042 | платежи по лизинговым операциям | |
|043 | долгосрочные финансовые вложения | |
|044 | расходы по прочей реализации |30141 |
|045 | расходы по внереализационным операциям |107284 |
|046 | содержание объектов социальной сферы |26100 |
|047 | прочие расходы |2100 |
|048 |Итого по разделу Б |175625 |
|049 |В. От финансовой деятельности | |
|052 |Краткосрочные финансовые вложения | |
|053 |Выплата дивидендов |197188 |
|054 |Отчисления в резервный фонд |7000 |
|055 |Прочие расходы |22561 |
|056 |Итого по разделу В |226749 |
|057 |Итого расходов |3480758 |
|058 |Превышение доходов над расходами (+) |163690 |
|059 |Превышение расходов над доходами (-) | |
|060 |Сальдо по текущей деятельности |542805 |
|061 |Сальдо по инвестиционной деятельности |-152366 |
|062 |Сальдо по финансовой деятельности |-226749 |

003) Таблица 4 строка 15 – 3592512 руб.
005) Таблица 8 строка 2 – 2100 руб.
006) Таблица 8 строки (1+3) = 600 + 7300=7900 руб.
007) Таблица 5 строка 2 – 18677 руб.
008) (003+005+006+007) 3592512 + 2100 + 7900 + 18677 = 3621189 руб.
010) Таблица 9 строка 4 – 11368 руб.
013) Таблица 9 строка 12 – 10000 руб.
015) Таблица 6 – 1891 руб.
016) (010+013+015) 11368 + 10000 + 1891 = 23259 руб.
027) Таблица 4 строка 16 – смета строки (3.3 + 6.3) 3131327 - (74098 +

+ 765902) = 2291327 руб.
029) Смета строка 6.3 – 765902 руб.
030) Таблица 7 строка 9 – 62564 руб.
031) Таблица 7 строка 8 – 7241 руб.
032) Таблица 7 строка 10 – 682 руб.
033) Таблица 3 строка 20 – 24273 руб.
034) Таблица 7 строка 4 – 7980 руб.
035) Таблица 6 строка 5.8 – 20568 руб.
036) (027+029+030+031+032+033+034+035) = 2291327 + 765902 + 62564 + +
7241 + 682 + 24273 + 7980 + 20568 = 3078384 руб.
041) Таблица 9 строка 12 – 10000 руб.
044) Таблица 9 строка 5 – 30141 руб.
045) Таблица 3 строка 19 – 107284 руб.
046) Таблица 3 строка 16 + строка 006 18200 + 7900 = 26100 руб.
047) Таблица 8 строка 2 – 2100 руб.
048) (041+044+045+046+047) = 10000 + 30141 + 107284 + 26100 + 2100 =
= 175625 руб.
053) Таблица 10 строка 11 – 197188 руб.
054) Таблица 10 строка 1 – 7000 руб.
055) Таблица 3 строка 15 – 22561 руб.
056) (053+054+055) 197188 + 7000 + 22561 = 226749 руб.
057) (036+048+056) 3078384 + 175625 + 226749 = 3480758 руб.
058) (024 – 057) = 3644448 – 3480758 = 163690 руб.
060) Строки (008 - 036) 3621189 – 3078384 = 542805 руб.
061) Строки (016 – 048) 23259 – 175625 = - 152366 руб.
062) Строки (023 – 056) 0 – 226749 = - 226749 руб.

Используя табличный процессор Excel и Мастера диаграмм, представим данные финансового плана в графическом виде.

3.2 Пути улучшения финансового планирования на предприятии

В ПСБ прибыль формируется за счёт прибыли от реализации продукции, работ, услуг, которая составляет 461185 рублей. Убытки в ПСБ формируются за счёт операционных и внереализационных расходов и составляют: по операционным – 18773 рубля, по внереализационным – 159757 рублей. Поэтому вся прибыль планируется на год в сумме 282655 руб.

За счет прибыли предприятие планирует осуществить отчисления в следующие фонды денежных средств: развития и совершенствования производства, проведения научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, направить часть на социальные нужды и материальную помощь.
Предприятие образует резерв погашения безнадежных долгов и страховой
(резервный) фонд.

Характеристика величины и структуры доходов и расходов:

Величина доходов по итогам составления финансового плана составила
3644448 рублей, в том числе по текущей деятельности – 3621189 рублей, основной частью которой является выручка от реализации услуг без НДС, акцизов и таможенных пошлин – 3592512 рублей, а также:

. средства целевого финансирования – 2100 рублей;

. поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях – 7900 рублей;

. прирост устойчивых пассивов – 18677 рублей.

По инвестиционной деятельности – 23259 рублей:

. выручка от прочей реализации – 11368 рублей;

. средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР – 10000 рублей;

. высвобождение средств из оборота (мобилизация) – 1891 рублей

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: конспекты 9 класс, реферат великая.





Предыдущая страница реферата | 11  12  13  14  15  16  17  18  19  20  21 | Следующая страница реферата