Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8 | Следующая страница реферата

3. Определение достаточной величины резервов для покрытия убытков по ссудам на основе структуры кредитного портфеля.

В мировой банковской практике применяются различные системы оценки качества кредитов.

Рассмотрим номерную систему.
|рейтин|Классификация |Признаки |
|г | | |
|0 |Неклассифицированные ссуды |Оценка кредита не завершена или требуется|
| | |переоценка качества ссуды. |
|1 |Кредиты высокого качества |Первоклассный заемщик по уровню |
| |(Пройм) |кредитоспособности. Полное и в срок |
| | |погашение долга в прошлом. Мощный денежный|
| | |поток. Первоклассный залог. Привлекательные|
| | |для банка характеристики займа, т.е. |
| | |цель, срок и порядок погашения ссуды. |
|2 |Кредиты высокого качества |Хороший уровень кредитоспособности, |
| | |например, не ниже 2 класса. Достаточный |
| | |для погашения ссуды приток средств. |
| | |Хорошая кредитная предыстория. Солидный |
| | |залог. Привлекательные для банка |
| | |характеристики займа. |
|3 |Удовлетворительный |Приемлемое финансовое положение клиента |
| | |(не ниже 3 класса). Хорошее погашение долга|
| | |в прошлом (редкая непродолжительная |
| | |просрочка банку). Достаточный залог. |
| | |Характеристики займа: револьверный кредит |
| | |(у которого отсутствует график погашения по|
| | |частям и весь долг погашается сразу) или |
| | |возобновляемый кредит (кредит в оборотные |
| | |средства, который предоставляется в |
| | |пределах кредитной линии по мере |
| | |потребности в ссуде; по мере сокращения |
| | |долга и высвобождении кредитной линии |
| | |выдача ссуды возобновляется). |
|4 |Предельный |Неустойчивая кредитоспособность клиента в |
| | |прошлые периоды, недостаточный залог. Ссуда|
| | |выдана под гарантию. Необходим постоянный |
| | |контроль. |
|5 |Качество кредита хуже |Возвращение ссуды сомнительно. Требуется |
| |предельного |дополнительное соглашение о порядке |
| | |погашения долга. |
|6 |Потери |Основной долг и проценты не погашаются. |

Помимо номерной системы оценки кредитного портфеля существует еще и бальная система:
| |Критерии качества ссуды |Баллы |
|А. Назначение и сумма |1. Назначение разумно и сумма полностью |20 |
|долга. |оправдана. | |
| | | |
| | | |
| | | |
| |2. Назначение сомнительно, сумма приемлема |15 |
| |3. Назначение неубедительно, сумма |8 |
| |проблематична. | |
|В. Финансовое положение |1. Очень сильно текущее и прежнее финансовое |40 |
|заемщика. |положение. Сильный и стабильный приток средств.| |
| |(1 класс). | |
| |2. Хорошее финансовое положение. Сильный приток|30 |
| |средств. (2 класс). | |
| |3. Заемщик недавно много потерял, приток |4 |
| |средств слабый. (некредитоспособный). | |
|С. Залог. |1. Не нужен залог или предоставляется обширный |30 |
| |денежный залог. | |
| |2. Значительный ликвидный залог. |25 |
| |3. Достаточный залог приемлемой ликвидности. |15 |
| |4. Достаточный залог, но ограниченной |12 |
| |ликвидности. | |
| |5. Недостаточный залог невысокого качества. |8 |
| |6. Нет приемлемого залога. |2 |
|D. Срок и схема погашения|1. Краткосрочный самоликвидирующийся кредит, |30 |
|ссуды. |хороший вторичный источник погашения. | |
| |2. Среднесрочный кредит с погашением долга |25 |
| |частями в течение срока ссуды, мощный приток | |
| |средств. | |
| |3. Среднесрочный кредит, одноразовое погашение |20 |
| |в конце срока, средний приток средств. | |
| |4. Долгосрочная ссуда, погашаемая частями, |12 |
| |неуверенность в притоке средств, достаточных | |
| |для погашения долга. | |
| |5. Долгосрочный кредит, вторичных источников |5 |
| |погашения нет. | |
|Е. Кредитная информация |1. Великолепные отношения в прошлом с |25 |
|на заемщика. |заемщиком. | |
| |2. Хорошие кредитные отзывы из надежных |20 |
| |источников. | |
| |3. Ограниченные отзывы, но нет негативной |15 |
| |информации. | |
| |4. Нет отзывов. |9 |
| |5. Неблагоприятные отзывы. |0 |
|F. Взаимоотношения с |1. Существуют постоянные выгодные отношения. |10 |
|заемщиком. | | |
| |2. Существуют посредственные отношения или |4 |
| |никаких. | |
| |3. Банк несет потери на отношениях с заемщиком.|2 |
|G. Цена кредита. |1. Выше обычной для кредита данного качества. |8 |
| |2. В соответствии с качеством кредита. |5 |
| |3. Ниже обычной для данного качества кредита. |0 |

Рейтинг качества кредитов на основе баллов:

1. Наилучшие 163-140

2. Высокое качество 139-118

3. Удовлетворительные 117-85

4. Предельный 84-65

5. Хуже предельного 64 и ниже.

Система балльной оценки позволяет определить структуру кредитного портфеля за отчетный период и сравнить ее с предыдущими периодами и на основе этого выявить положительный или отрицательный тренд.

Положительный тренд - рост удельного веса наилучших кредитов и кредитов высокого качества.

Отрицательный тренд - рост доли кредитов предельного уровня и хуже предельного.

ОЦЕНКА РИСКА ВЫДАЧИ КРЕДИТА ДЛЯ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО БИЗНЕСА.
В период перехода к рыночной экономике выбор показателей кредитоспособности должен учитывать мировую банковскую практику, рассмотренную выше, а также сложившуюся структуру оборотных средств и их источников, особенности утвержденной по стране отчетности, начавшийся процесс внедрения в хозяйственную жизнь различных форм собственности.
Кроме того, система показателей на стартовом периоде не должна быть сложной, с тем, чтобы не увеличивать трудоемкость банковских операций.
При этом под ликвидными средствами предлагается понимать ликвидные активы трёх классов.

Классификация оборотных активов
|Класс ликвидности |Структура |
|1. Денежные средства.|Средства на расчетном и других счетах в банке, наличность в |
| |кассе, акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за |
| |один год, векселя первоклассных векселедателей. |
|2. Легко реализуемые |Товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил; прочие |
|требования. |дебиторы краткосрочного характера; временная финансовая |
| |помощь предприятиям своей системы краткосрочного характера;|
| |задолженность рабочих и служащих по ссудам краткосрочного |
| |характера. |
|3. Легко реализуемые |Отдельные виды запасов товарно-материальных ценностей, |
|запасы |пользующихся спросом на рынке, реализация которых не |
|товарно-материальных |приведет к сбою в процессе производства (готовая продукция и|
|ценностей. |товары; запасы, превышающие потребности производства; |
| |товарно-материальных ценностей, предназначенные для бартерных|
| |сделок). |

В учебнике "Банковское дело" для оценки кредитоспособности предприятий предлагается использовать три показателя, рассчитываемых на основе средних сальдовых данных балансов за истекший год: коэффициент ликвидности, коэффициент покрытия и показатель обеспеченности собственными средствами. Коэффициент ликвидности предназначен для оценки способности заемщика оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства.
1) Кл =[pic]

Коэффициент покрытия используется для оценки предела кредитования данного клиента. Если коэффициент покрытия менее 1, следует прекратить выдачу ссуд или потребовать гарантию.
Кпок. =[pic]

Показатель обеспеченности собственными средствами включен в число основных показателей кредитоспособности в связи с исторически сложившейся проблемой заниженности нормативов собственных оборотных средств. Хотя нормативы отменены, проблема с позиции гарантии возврата ссуд остается. Чем больше размер собственных средств, тем выше способность клиента в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам:

Псс =[pic]

В настоящее время, значительную часть клиентов большинства коммерческих банков составляют предприятия малого бизнеса. При формировании кредитного портфеля для них следует учитывать следующие особенности:

1. Банк имеет дело со значительным количеством вновь созданных предприятий малого бизнеса. Это не дает возможности оценить их уровень кредитоспособности традиционным способом - на основе фактических данных о финансово - хозяйственной деятельности предприятия в истекшем году. В связи с этим следует разграничивать определение риска кредитования:

- вновь созданных предприятий малого бизнеса;

- действующих предприятий.

2. Относительная неустойчивость производственных связей предприятий малого бизнеса вызывает значительные колебания в поступлении выручки от реализации производимой ими продукции. Это определяет повышенный риск коммерческого банка при предоставлении ссуд, так как и в условиях балансирования кредитных ресурсов и кредитных вложений требуется гарантия высвобождения кредитных ресурсов в любой период года.

3. Предприятия малого бизнеса, получают ссуды периодически.
Выдача может резко изменить уровень кредитоспособности, что следует учитывать в методике расчета соответствующих коэффициентов.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: отчет по практике, шпаргалки скачать.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8 | Следующая страница реферата