Предыдущая страница реферата | 12  13  14  15  16  17  18  19  20  21  22 | Следующая страница реферата

Затраты на представительские цели брутто (с учетом НДС и налога с продаж) = 17569 + +3514+1054+26354+5271 = 53762 руб.

Затраты на представительские цели нетто (без НДС по безналичному расчету, но с учетом НДС по наличному расчету и налогом с продаж) = 17569
+ +3514+1054+26354 = 48491руб.

4.4 Расходы на подготовку и переподготовку кадров

18634 руб. наличными

НДС = 20%

Сумма НДС = 18634*0,2 = 3727 руб.

Сумма налога с продаж = (18634+3727)*0,05 = 1118 руб.

Затраты брутто, нетто = 18634+3727+1118 = 23479 руб.

4.5 Расходы на рекламу

70543 руб. с НДС

Сумма НДС = 70543*0,1667 = 11760 руб.

Расходы без НДС = 70543-11760 = 58783 руб.

Всего прочие затраты брутто =
101875+23273+990+30613+2939+35138+53762+23479+70543 =342612 руб.

НДС в прочих затратах = 5856+11760+5271 = 22887 руб.

Всего прочие затраты нетто =
101875+23273+990+30613+2939+29282+48491+23479+58783 = 319725 руб.

Смета расходов

|№ |элементы расходов |расходы |
|п/п| | |
| | |всего |НДС в |всего |
| | |(брутто) |расходах |(нетто) |
|1 |материальные расходы |838530 |139783 |698747 |
|2 |расходы на оплату труда |286165 |- |286165 |
|3 |амортизация |85130 |- |85130 |
|4 |прочие расходы |342612 |22887 |319725 |
|5 |всего расходы |1552437 |162670 |1389767 |

Внереализационные расходы

На уплату штрафов - 17303 руб. с НДС

Сумма НДС = 17303*0,1667 = 2884 руб.

Расходы без НДС = 17303-2884 = 14419 руб.

Суммарные расходы предприятия

Расходы брутто = 1552437+17303+430000 = 1999740 руб.

НДС в расходах = 162670+2884 = 165554 руб.

Расходы нетто = 1389767+14419+430000 = 1834186 руб.

Расчет НДС

НДС в бюджет = НДС в доходах - НДС в расходах - НДС с авто

НДС в бюджет = 632848-165554-25839 = 441455 руб.

Расчет прибыли

Валовая прибыль = 3164229-1834186 = 1330043 руб.

Нормативный ФОТ = 286165*0,04 = 11447 руб.

Превышение фактических затрат на представительские цели над нормативными
= 48491-11447 = 59938 руб.

Налогооблагаемая прибыль = 1330043+59938 = 1389981 руб.

Сумма налога на прибыль = 1389981*0,24 = 333595 руб.

Чистая прибыль = 1330043 - 1389981 = -59938 руб.

Чистая прибыль за год = 1097045 - 59938 = 1037107 руб.

Остаток чистой прибыли = 1037107 - 155000 = 882107 руб.

Ведомость налогов, вносимых в бюджет

|№ |Перечень налогов |Сумма в тыс. руб. |
| | |1 кв. |2 кв. |3 кв. |4 кв. |год |
|1 |Налог на добавленную |351,085|430,368|424,812|441,455|1647,72|
| |стоимость | | | | | |
|2 |Налог на прибыль |316,79 |366,252|391,013|333,595|1407,65|
|3 |Налог с продаж |3,24 |3,564 |3,92 |4,313 |15,037 |
|4 |Налог на пользователей |23 |25,3 |27,83 |30,613 |106,743|
| |автомобильных дорог | | | | | |
|5 |Налог с владельцев |1,98 |- |- |0,99 |2,97 |
| |транспортных средств | | | | | |
|6 |Налог на имущество |24,304 |23,486 |23,118 |23,273 |94,181 |
|7 |Налог на рекламу |2,208 |2,429 |2,672 |2,939 |10,248 |
|8 |Единый социальный налог |76,54 |84,194 |92,613 |101,875|355,222|
| |Всего: |799,147|935,593|965,978|939,053|3639,77|
| | | | | | |1 |

Доходы и затраты организаций

| |1 кв. |2 кв. |3 кв. |4 кв. |год |
|доходы брутто |2856040|3406644|3339600|3801390|13403674|
|доходы нетто |2377332|2835890|2903572|3164229|11281023|
|затраты брутто |1209589|1318276|1431530|1999740|5956516 |
|затраты нетто |1085206|1181454|1281026|1834186|5381872 |
|валовая прибыль |1292126|1654436|1622546|1330043|5899151 |
|налогооблагаемая прибыль |1319958|1526051|1629222|1389981|5865212 |
|чистая прибыль |975336 |128385 |-6676 |-59938 |1037107 |
|расход чистой прибыли |- |- |- |155000 |155000 |
|остаток чистой прибыли |- |- |- |882107 |882107 |

Определение налоговой нагрузки на предприятие

НН = 3639771/13403674 * 100% = 27,2 %

Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности

Объектом налогообложения является валовая выручка.

Валовая выручка - это сумма выручки, полученной от реализации товаров, работ и услуг, продажной цены имущества, реализованного за отчетный период и внереализационных доходов.

Единый налог составит: в федеральный бюджет ЕНфб = ВВ*0,0333 в бюджет г. Москвы ЕНрб = ВВ*0,0367 всего единый налог ЕН = ЕНфб+ЕНрб.

Определим сумму всех налогов и платежей, которую должно уплатить рпедприятие при переходе на упрощенную систему налогообложения:

Нсум = ЕН + ЕСН, где ЕН - единый налог при упрощенной системе;

ЕСН - единый социальный налог.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: сочинение на тему образ, отчет о прохождении практики.





Предыдущая страница реферата | 12  13  14  15  16  17  18  19  20  21  22 | Следующая страница реферата