Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6 | Следующая страница реферата

7.2 Прогноз объемов производства и реализации продукции

Динамика вступления фирмы на рынок владельцев автомобилей 1996-98 г

Error! Not a valid embedded object.

Положение на рынке до вступления, в 96г

[pic]

Положение на рынке через год, в 97г

[pic]

Положение на рынке через 2 года, в 98г

Error! Not a valid embedded object.

Планируемое положение через 3 года, в 99г

По данным диаграмм построена таблица 9 ( Прогноз реализации товара )

Таблица 9
|Показатели |1-й |2-й |3-й |
| |год |год |год |
|1 Предполагаемый объем |7 200 |24 000|31 200|
|производства ( шт. ) | | | |
|2 Предполагаемая доля на рынке %|3 |10 |13 |
|3 Предполагаемая продажа ( млн. |3 240 |10 800|14 040|
|руб. ) по цене 450 тыс руб. | | | |

Таблица 9.1
|Годы |Квартал или |Объем пр. - ва |Цена за единицу|Выручка Цена * |
| |месяц |натур единицы |(*) тыс руб. |Объем млн. руб. |
| | | | | |
|1996 |1 |400 |475 |190 |
| |2 |400 |475 |190 |
| |3 |400 |475 |190 |
| |4 |400 |475 |190 |
| |5 |600 |469.5 |281.7 |
| |6 |600 |469.5 |281.7 |
| |7 |600 |469.5 |281.7 |
| |8 |600 |469.5 |281.7 |
| |9 |800 |465.8 |372.6 |
| |10 |800 |465.8 |372.6 |
| |11 |800 |465.8 |372.6 |
| |12 |800 |465.8 |372.6 |
|Итого | |7 200 | |3 377.2 |
| | | | | |
|1997 |I |3 000 |465.8 |1 397.4 |
| |II |7 000 |465.8 |3 260.6 |
| |III |7 000 |465.8 |3 260.6 |
| |IV |7 000 |465.8 |3 260.6 |
|Итого | |24 000 | |11 179.2 |
| | | | | |
|1998 |12 |31 200 |465.8 |14 532.9 |

Таблица 10 ( Вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости )

|Период |Объем пр.|Полная |Объем |Цена за |Выручка |Прибыль (|
|разработк|- ва штук|себист ед|*Себист |единицу |Объема * |Цена - |
|и | |продукции|млн. руб.|тыс руб. |Цену млн.|Себист ) |
| | |тыс руб. | | |руб. |* Объем |
| | | | | | |млн. руб.|
|1996 |4 * 400 |373.3 |597.280 |475 |760 |162.72 |
| |=1600 | | | | | |
| |4 * 600 =|369.6 |887.040 |469.5 |1 126 .6 |239.76 |
| |2400 | | | | | |
| |4 * 800 =|366.8 |1 173.760|465.8 |1 490.6 |316.8 |
| |3200 | | | | | |
|Итого |7200 |369.9 | | |3 377.2 |719.28 |

Расчет новой себестоимости проводился по формуле С нов = С стар [ j
Aст/Анов + ( 1- j ) ] где А - объем производства j - Доля условно - постоянных затрат ( 3 % )Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль (
20 % от полной себестоимости ) + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли ) =
373.3 + 75 + 26.25 = 475 тыс рублей

7.3 Счет прибылей /убытков на 1996 год
Таблица 11
|№ п п |Показатели |Прибыль |Убытки млн.|Обоснование|
| | |млн. руб. |руб. | |
|1 |Выручка |3377.2 | |табл. 10 |
|2 |Балансовая прибыль в |719.28 | |табл. 10 |
| |том числе | | | |
|2 1 |Прибыль от реализации|719.28 | |табл. 10 |
|2 2 |Прибыль от продажи |- | | |
| |имущества | | | |
|2 3 |Прибыль от реализации|- | | |
| |товаров нар | | | |
| |потребления | | | |
|2 4 |Прибыль от внереализ |- | | |
| |операций | | | |
|3 |Чистая прибыль |467.53 | |Прибыль - |
| | | | |Налог на |
| | | | |прибыль |
|4 |Налогооблагаемая |719.28 | |Равна |
| |прибыль | | |балансовой |
| | | | |прибыли |
| |Итого прибыли |3377.2 | | |
|5 |Себестоимость годовой| |2663.2 |табл. 10 |
| |продукции в том числе| | | |
|5 1 |Себестоимость | |1028.2 |табл. 8 |
| |переработки | | | |
|5 2 |Материальные затраты | |1548 |табл. 8 |
|6 |Выплачено дивидендов | |- | |
|7 |Налог на прибыль | |251.8 |35 % от 4 |
| |Итого убытков | |2915 | |
| |Сальдо |462.2 | |Прибыль - |
| | | | |Убытки |

7.4 Баланс доходов / расходов по чистой прибыли

Таблица 12
|№ п п |Показатели |Доход млн. руб. | Расход млн. руб. |
|1 |Чистая прибыль |467.53 | |
|2 |Санкции / штрафы | |- |
|3 |Отчисления в резерв | |200 |
|4 |Фонд развития пр. - | |100 |
| |ва | | |
|5 |Фонд соц. культуры и | |- |
| |жил стр - ва | | |
|6 |Долевой фонд | |- |
|7 |Нераспред прибыль | |167.53 |
| |Итого |467.53 |467.53 |

График достижения безубыточности

[pic]
При цене 475 тыс рублей безубыточность достигается при пр. - ве 5700 штук дисков

7.5 Расчет коэффициентов финансовой оценки

. Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость =
719.28 / 2663.3 = 0.27
. Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки =
719.28 / 1028 = 0.7
. Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 719.28 / 3377.2
=0.21
. Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 467.53 / 2663 = 0.18

7.6 Расчет срока окупаемости

Расчет коэффициентов дисконтирования по годам по формуле
Предположим банковский процент = 10 % тогда
. К1 года = 1 / (1 + 0.1 ) = 0.91
. К2 года = 1 / ( 1 + 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.826
. К3года = 1 / ( 1+ 0.1 ) * ( 1+ 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.751
Дисконтные доходы 1 год = Чистая прибыль * К1года = 467.53 * 0.91 = 425.5 млн. руб.
Дисконтные доходы 2 год = Чистая прибыль * К2года = 1 496 * 0.826 = 1 236 млн. руб.
Дисконтные доходы 3 год = Чистая прибыль * К3года = 1 944 * 0.751 =1 460 млн. руб.
Необходимо инвестиций 2 663.2 млн. руб. Доходы за 2 года =1236 + 425.5
=1661.2 млн. руб. Остаток инвестиций 2 663.2 - 1 661.2 = 1002 млн. руб.
1002 / 1460 = 0.68 3-го года Следовательно срок окупаемости проекта 2 года
7 месяцев

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: вид дипломной работы, реферат на тему язык, отчет по практике.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6 | Следующая страница реферата