Предыдущая страница реферата | 3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13 | Следующая страница реферата

Zпп= 0,5* 2870,4* 2= 2870,4 тыс руб.

Итак, получены все данные для подсчета общей суммы инвестиционных затрат. Он представлен в таблице 11.

Таблица 11

Инвестиционные затраты на создание производства
|№ п/п|Показатели |Значение, тыс руб |
|1 |Основные фонды |10395,0 |
|2 |Нематериальные активы |650,0 |
|3 |Оборотные фонды |2767,2 |
|4 |Текущие затраты предпроизводственного |2870,4 |
| |периода | |
| |Итого |16682,6 |

9.Составление финансового плана

Целью составления финансового плана является определение источников и размера необходимых для создания производства финансовых ресурсов. В нем описываются направления расходования средств и обосновываются суммы по каждому направлению. Предусматриваются также финансовые результаты деятельности предприятия. Финансовый план является документом среднесрочного планирования и составляется на период от 5 до 10 лет.

При формировании финансового плана составляются расчеты, связанные с размещением во времени различных экономических процессов, с получением и погашением кредитов, с расчетом и уплатой налогов и т. п.

При составлении финансового плана будем считать жизненный цикл проекта равным 10 годам. Из них первые 2 года являются подготовительными, т. е. производство продукции в это время еще не осуществляется. В течение следующего года производство постепенно набирает силу, и продукция начинает производиться в полном объеме только с третьего года существования предприятия.

Для соотнесения между собой во времени различных экономических явлений и процессов на предприятии составляется календарный план организации и финансирования производства (график Ганта). Он представлен в таблице 12.

Таблица 12

Календарный план организации и финансирования производства
|№ |Этапы реализации |1-й год |2-й год |3-й год |4-й год |Итого |
|п/п |проекта | | | | | |
|1 |Разработка |150,0 | | | |150,0 |
| |бизнес-плана | | | | | |
|2 |Разработка |500,0 | | | |500,0 |
| |технорабочей | | | | | |
| |документации | | | | | |
|3 |Заключение договора с | | | | | |
| |банком на | | | | | |
| |предоставление кредита| | | | | |
|4 |Заключение договоров | | | | | |
| |на поставку | | | | | |
| |оборудования | | | | | |
|5 |Подготовка зданий и |2685,0 |670,0 | | |3355,0 |
| |сооружений | | | | | |
|6 |Набор и подготовка | |2870,4 | | |2870,4 |
| |кадров | | | | | |
|7 |Поставка, монтаж и |140,0 |6900,0 | | |7040,0 |
| |наладка оборудования | | | | | |
|8 |Заключение договоров | | | | | |
| |на поставку сырья и | | | | | |
| |материалов | | | | | |
|9 |Заключение договоров | | | | | |
| |на поставку готовой | | | | | |
| |продукции потребителям| | | | | |
|10 |Наращивание оборотных | | |1730,0 |1037,2 |2767,2 |
| |фондов | | | | | |
|11 |Выпуск продукции | | |63% |100% | |
|12 |Итого инвестиционные |3475,0 |10440,4 |1730,0 |1037,2 |16682,6 |
| |затраты за год | | | | | |
|13 |Инвестиционные затраты|3475,0 |13915,4 |15645,4 |16682,6 | |
| |нарастающим итогом | | | | | |

При организации проекта наиболее важную роль играет его финансирование. При этом значение имеет как общая величина капитала, так и его структура, т. е. соотношение собственных и заемных средств, а также реинвестиция средств, полученных в процессе производства. В рассматриваемом проекте собственные средства составляют около 30% от общей суммы вложенных средств, недостающие суммы восполняются кредитом банка. Реинвестиция полученных средств начинается с 4-го года реализации проекта, что объясняется началом производства продукции лишь в 3-м году.

Рассмотренные положения проиллюстрированы таблицей 13.

Таблица 13

Организация финансирования проекта, тыс руб
|№ |Наименование показателя|Годы реализации проекта |Итого |
|п/п | | | |
| | |1-й |2-й |3-й |4-й | |
|1 |Собственные средства |1800,0 |3500,0 |500,0 | |5800,0 |
|2 |Кредитная линия |1675,0 |6940,4 |1230,0 | |9845,4 |
|3 |Реинвестиция полученных| | | |1037,2 |1037,2 |
| |средств | | | | | |
| |Итого |3475,0 |10440,4|1730,0 |1037,2 |16682,6|

Так как организация использует заемные денежные средства, а именно банковский кредит, который предоставляется на условиях платности и возвратности, то при распределении доходов, получаемых от продажи продукции, необходимо направлять часть средств на выплату процентов по кредиту и его погашение. Следует учитывать, что в первые 2 года реализации проекта банк предоставляет предприятию кредит по льготной ставке 20% годовых в рамках программы поддержки малого бизнеса. В течение всех последующих лет ставка по кредиту будет составлять 25%. Погашение кредита и выплата процентов по нему начинается с 3-го года работы предприятия, т. к. первые два года являются предпроизводственным периодом, в течение которого предприятие не получает доходов, а значит, не имеет средств для выплат по кредиту.

Погашение кредита происходит равными долями в течение 6 лет. Этот процесс представлен в таблице 14 .

Таблица 14

Динамика формирования платежей по кредиту
|№ п/п|Наименование показателя |Годы реализации проекта |Всего |
|1 |Сырье и основные материалы | |96318,4 |
|2 |Вспомогательные материалы | |1926,4 |
|3 |Энергоносители |4815,9(20%) |19263,7(80%) |
|4 |Транспортные расходы | |4815,9 |
|5 |Затраты на технологическую оснастку | |293,3 |
|6 |Заработная плата с отчислениями |3588,0(50%) |3588,0(50%) |
|7 |Амортизация зданий |83,9 | |
|8 |Амортизация оборудования |1466,7 | |
|9 |Амортизация нематериальных активов |270,9 | |
|10 |Содержание зданий |83,9 | |
|11 |Текущий ремонт зданий | |125,8 |
|12 |Капитальный ремонт зданий |452,9 | |
|13 |Текущий ремонт оборудования | |293,3 |
|14 |Капитальный ремонт оборудования |792,0 | |
|15 |Охрана труда и прочие расходы |291,1 | |
|16 |Общезаводские расходы |13847,0 | |
|17 |Внепроизводственные расходы |1384,7 | |
| |Итого |27077,0(17,6%|126624,8(82,4%|
| | |) |) |
| |Всего |153701,8(100%| |
| | |) | |

При анализе безубыточности принимается ряд условий и допущений:
. Объем производства равен объему продаж
. Условно-переменные затраты изменяются пропорционально объему производства
. Условно-постоянные затраты одинаковы для любого объема продукции
. Цены на продукцию не изменяются по времени
. Цены и затраты на единицу продукции постоянны для любых объемов продаж
. Структура продукции остается постоянной.

Значение точки безубыточности для рассматриваемого проекта составляет:

Qо= 27077,0 *400/(230600,0/1,2 – 126624,8)=165,3 т

Следовательно, для обеспечения безубыточности предприятию достаточно выпускать 165,3 т продукции, или 41,3% от запланированного объема. Это означает, что производство обладает достаточным запасом устойчивости.
Графическое построение точки безубыточности представлено на рисунке 6.

В целом, по результатам анализа, проект является финансово эффективным и потенциально реализуемым.

Список использованной литературы

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: собрание сочинений, ответ 2, скачать курсовую работу на тему.





Предыдущая страница реферата | 3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13 | Следующая страница реферата