Предыдущая страница реферата | 2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12 | Следующая страница реферата

Расчет соотношения активов и обязательств страховой компании по состоянию на 01.07.99г.

|Показатели |Код |Сумма |
| |строки |(тыс. руб.) |
|1 |2 |3 |
|Раздел I |
|Оплаченный уставной капитал ( в сумме задолженности|01 |55000 |
|по уплате уставного капитала) | | |

Продолжение таблицы 3

|1 |2 |3 |
|Добавочный капитал |02 |7 799 934 |
|Резервный капитал |03 |354 498 |
|Нераспределенная прибыль | | |
| прошлых лет |04 |- |
| отчетного года |05 |- |
|Фонд накопления |06 |343 959 |
|Фонд социальной сферы |07 |- |
|Фонд потребления |08 |97 218 |
|Промежуточный итог ( сумма стр. с 01 по 08) |09 |8 650 609 |
|Нематериальные активы (за вычетом стоимости |10 |58 885 |
|отдельных квартир) | | |
|Непокрытые убытки |11 |3 512 387 |
|Фактический размер свободных активов стр.9 – стр.10|12 |5 079 337 |
|– стр. 11) | | |
|Раздел II |
|Страховые взносы (премии) по договорам страхования|13 |1 870 100 |
|иным, чем страхование жизни, в том числе по рискам | | |
|принятым в перестраховании | | |
|Отчисление в резерв предупредительных мероприятий |14 |12 009 |
|по обязательным видам страхования | | |
|Промежуточный итог (стр. 13 – стр.14) |15 |1 858 099 |
|Страховые выплаты по договорам страхования иным, |16 |565 312 |
|чем страхования жизни | | |

Продолжение таблицы 3

|1 |2 |3 |
|Сумма возмещения перестраховщиком доли страховых |17 |- |
|выплат по рискам, переданным в перестрахование по | | |
|договорам страхования иным, чем страхование жизни | | |
|Промежуточный итог (стр.16 – стр.17) |18 |565 312 |
|Поправочный коэффициент стр.18:стр.16 (не менее |19 |- |
|0,5) | | |
|Промежуточный итог (стр.15 х стр.19) |20 |- |
|Резерв по страхованию жизни |21 |451 476 |
|Раздел III |
|Нормативный размер свободных активов по договорам | | |
|страхования иным, чем страхование жизни (16% данных| | |
|стр.20) | | |
|В случае, если поправочный коэффициент не |22 |297 295 |
|используется, то 16 % данных стр. 15. | | |
|по страхованию жизни ( 5% данных стр.21) |23 |22 573 |
|для договоров страхования иных, чем страхование |24 |319 869 |
|жизни, и по страхованию жизни (стр. 22 + стр.23) | | |
|Раздел IV |
|Отклонение фактического размера свободных активов |25 |1 880 640 |
|от нормативного размера (стр.12 – стр.24) | | |
|Раздел V |
|Сумма банковских гарантий выданных |26 |- |

Продолжение таблицы 3

|1 |2 |3 |
|Разность между полученным результатом по стр. 25 и |27 |- |
|суммой банковских гарантий, выданных страховщиком | | |
|(стр.25 – стр.26) | | |
|Раздел VI |
|Стоимость чистых активов |28 |5 312 350 |
|Заявленный уставной капитал |29 |55 000 |
|Фактически оплаченный уставный капитал |30 |55 000 |
|Разность между стоимостью чистых активов и |31 |5 257 350 |
|фактически оплаченным уставным капиталом (стр.28 – | | |
|стр. 30) | | |
|Разность между стоимостью чистых активов и |32 |5 257 350 |
|заявленным уставным капиталом (стр. 28 – стр. 29) | | |

За рубежом давно существуют специализированные рейтинговые агентства, которые регулярно публикуют рейтинги страховых компаний и аналитические обзоры их деятельности. Всемирно известными рейтинговыми агентствами в США являются Standart & Poor’s, Mody’s Investors, Fitch Investors? Duff &
Phelps, в которые обращаются тысячи страхователей и инвесторов для получения квалифицированной информации о деятельности страховых и перестраховочных компаний.

Уровень платежеспособности страховой компании (Solvensy Margin) рассчитывается как отношение средств к нетто-премии, собираемой этой компанией за отчетный период. Требования к минимальному уровню платежеспособности в различных странах, в том числе и в России, незначительно отличаются и практически все расположены в пределах 20%.

Дальнейшим развитием этого показателя является уровень достаточности покрытия собственными средствами (Capital Adequacy Ratio, или CAR), рассчитываемый как отношение разности фактического уровня платежеспособности страховой компании и нормативного, например 20%, к нормативному уровню платежеспособности (табл.)

[pic], где У[pic]- фактический (нормативный) уровень платежеспособности.

В рамках ЕС в 70-х годах принята концепция, согласно которой платежеспособность страховых компаний обеспечивается до начала страховой деятельности за счет собственных средств (оплаченной части уставного капитала, фондом на орграсходы), а в ходе деятельности за счет собственных средств и страховых резервов.

Таблица 4

Качественная оценка достаточности покрытия собственными средствами.
|Значение CAR |Оценка покрытия |
|< 0 |Недостаточное |
|от 0 до 25% |Нормальное |
|от 26 до 50% |Хорошее |
|от 51 до 75% |Надежное |
|> 75% |Отличное |

Оценка платежеспособности страховых предприятий в странах Европейского общества.

Контроль и регулирование платежеспособности страховых компаний представляет собой одну из важнейших сторон деятельности органов надзора в странах ЕС. Свобода размещения капитала для открытия дочерних предприятий, представительств в пределах ЕС обусловила необходимость единой системы контроля платежеспособности. Данная система предназначена для всех страховых компаний, занимающихся прямым страхованием , за исключением компаний, занимающихся только перестрахованием.

Правила платежеспособности – самое характерное выражение европейской регламентации, которой должны подчиняться все страховые кампании ЕС.

Основная идея действующей модели контроля за платежеспособностью страховых компаний состоит в достаточности собственных средств предприятия. Уровень платежеспособности страховщика определяется путем сопоставления его активов с существующими на определенный момент обязательствами, тем самым рассчитывается величина фактических свободных активов. Это ресурсы, свободные от каких-либо обязательств. По своему финансовому наполнению они соответствуют величине собственного капитала страховой компании. Полученная величина сопоставляется с нормативным уровнем. Если выявляется недостаточность собственного капитала, компания с точки зрения платежеспособности находится в критическом положении. Процесс контроля и регулирования можно представить таким образом:
1) уровень платежеспособности рассчитывается отдельно для страховых компаний, занимающихся рисковыми видами страхования;
2) нормативный показатель платежеспособности определяется при помощи дифференцированных индексов на базе годовой отчетности;
3) минимальные размеры собственного капитала устанавливаются для страховых компаний в соответствии с отраслями страхования;
4) при отклонении фактической платежеспособности от требуемого уровня органы надзора применяют административные меры.

Таким образом, по мнению законодателя, можно констатировать платежеспособность страховых компаний тогда, когда фактическая величина их собственных средств соответствует нормативной. Нормативный размер собственных средств рассматривается в следующих трех показателях: маржа платежеспособности, гарантийный фонд =1/3 маржи платежеспособности, минимальный гарантийный фонд.

Определение платежеспособности для страховых компаний, занимающихся рисковыми видами страхования.

Маржа платежеспособности определяется на основе индекса премий и индекса выплат. В качестве маржи применяется максимальная из двух рассчитанных величин: индекс премии = 0,18/0,16 х Р х RQ, где Р – сумма страховой брутто-премий, поступивших в отчетном году;

0,18 – коэффициент, применяемый к величине премий до 10 млн. ЭКЮ;

0,16 – коэффициент, применяемый к величине премий свыше10 млн. ЭКЮ;

RQ – доля участия перестрахования в покрытии ущербов (не принимается ниже
0,5). Определяется отношением собственного покрытия ко всему покрытию по страховым случаям: индекс выплат = 0,26/0,23 х S х RQ, где S – средняя величина выплат в течение последних трех лет;

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: курсовая работа, доклад на тему, доклад по обществознанию.





Предыдущая страница реферата | 2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12 | Следующая страница реферата