Договоры страхования: типичные ошибки при заключении и исполнении

| Категория реферата: Рефераты по праву
| Теги реферата: доклад по географии на тему, личные сообщения
| Добавил(а) на сайт: Якунькин.

Возникает еще одна очень сложная ситуация, связанная с договором с медучреждением. Он также имеет свои существенные условия, установленные ст. 23 Закона РФ "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации". Одно из этих условий - "порядок контроля качества медицинской помощи и использования страховых средств". Поскольку это условие объявлено законом как существенное, недостижение соглашения по нему может привести к тому, что договор не будет признан заключенным. Достигнуть же соглашения здесь крайне сложно. Медучреждения категорически не желают, чтобы их контролировали и, пользуясь своим монопольным положением, просто отказываются заключать договоры, в которых такое условие имеется. В результате страховщик вынужден заключать договор с медучреждением без условия о контроле или порядок контроля не конкретизирован, что эквивалентно отсутствию условия. Из-за этого становится сомнительным право страховщика проводить медицинское страхование, а следовательно, появляется угроза санкций.

Наконец, часто страховые медицинские организации, для которых медицинское страхование не единственный вид деятельности, забывают о том, что в ст. 4 Закона РФ "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации" предусмотрен типовой договор не только для обязательного, но и для добровольного медицинского страхования. Форма этого договора утверждена постановлением Правительства РФ от 23.01.92 г. N 41 Договоры же, которые заключаются, не всегда соответствуют этой типовой форме, что ставит под угрозу их действительность.

Перестрахование

Возможные неблагоприятные последствия, связанные с договорами перестрахования нельзя назвать результатом ошибок. Они - следствие того, что наша практика перестрахования во многом противоречит законодательству.

В ст. 13 Закона РФ "О страховании" было записано, что "перестрахованием является страхование одним страховщиком... риска исполнения... своих обязательств перед страхователем у другого страховщика...". В ст. 967 ГК РФ эта позиция законодателя уточнена и дополнена тем, что к перестрахованию надлежит теперь применять правила страхования предпринимательского риска, т.е. законодатель определенно установил, что перестрахование является одним из видов страхования и точно указал какой именно интерес при этом страхуется.

Расчеты наличными деньгами

В соответствии с Законом РФ "О применении контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением" Правительство РФ своим постановлением от 30.07.93 г. N 745 утвердило перечень предприятий, которые могут осуществлять денежные расчеты с населением без применения кассовых аппаратов. В п. 1 этого перечня к таким предприятиям, в частности, отнесены "предприятия..., осуществляющие деятельность... с выдачей квитанций, путевок, билетов, талонов или других приравниваемых к чекам документов строгой отчетности по формам, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации...". Большинство страховщиков почему-то считают, что, выдавая квитанцию к приходному кассовому ордеру, они могут не использовать кассовый аппарат. Однако ни приходный кассовый ордер, ни квитанция к нему не являются документами строгой отчетности. Для страховщиков Минфин России письмом от 23.02.94 г. N 16-37 утвердил специальную форму А-7 "Квитанция на получение страхового взноса" для расчетов с гражданами при внесении ими страховых взносов наличными деньгами. Эта форма является документом строгой отчетности. Все его экземпляры должны учитываться на балансе страховщика и выдаваться под отчет материально ответственным лицам, в том числе агентам. В соответствии со ст. 7 указанного Закона за расчет без такой формы предусмотрен штраф в "350-кратном установленном законом размере минимальной месячной оплаты труда". Между тем при проверках многих страховщиков создается впечатление, что они в первый раз об этом слышат.

Небрежное оформление документов

Наконец, надлежащее оформление документов, особенно документов, связанных с выплатами, - это одно из самых простых правил, для соблюдения которого не нужно специальных знаний страхового и налогового права. Однако, как оказывается, соблюдать это правило крайне сложно вовсе не из-за необходимости специальной подготовки, а из-за отсутствия элементарной привычки к аккуратному ведению дел. Прекрасным примером могут служить случаи, когда фамилии лиц в ведомостях на выдачу страховых выплат не совпадают со списком застрахованных по договору страхования.

Еще раз хотелось бы подчеркнуть, что не налоговые органы доказывают налоговое правонарушение, а налогоплательщик - его отсутствие. Не налоговые органы должны доказать неправомерное применение льготы, а налогоплательщик - право на ее применение. Страховщики такими льготами пользуются - они не платят налогов со страховых взносов и страховых выплат. Поэтому от страховщика в любой момент может потребоваться представить убедительные доказательства того, что данное поступление средств - действительно страховой взнос, а данный платеж - страховая выплата. А доказательства - это документы. Чем аккуратней и грамотней они оформлены, чем более систематизирована обработка документов у страховщика, тем убедительнее эти доказательства.

Ю.Б.Фогельсон