Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5 | Следующая страница реферата

Уголовная ответственность за все перечисленные выше деяния наступает, только если они причинили крупный ущерб****** гражданам, организациям или государству либо если был извлечен доход******* в крупном или особо крупном размере. В остальных случаях виновные несут административную ответственность по ст. 14.1 Ко АН РФ (см. «Административная ответственность»).

Отметим, что ст. 171 УК РФ применяется лишь в отношении таких видов предпринимательской деятельности, которые могут быть зарегистрированы и осуществляться на законных основаниях. Если же компания или предприниматель занимаются запрещенной законом деятельностью, ответственность наступает по другим статьям УК РФ (незаконное изготовление оружия, боеприпасов, взрывных устройств, комплектующих деталей, взрывчатых веществ — ст. 223 УК РФ; незаконное изготовление наркотических средств или торговля ими — ст. 228-228.2 УК РФ).

Уголовная ответственность не наступает, если действия лиц не были направлены на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (т. е. не соответствуют признакам предпринимательской деятельности). Например, если граждане заключают разовые, случайные сделки гражданско-правового характера (продают личные вещи, выполняют за плату от случая к случаю мелкие работы по договору подряда или исполняют поручения), то по замыслу законодателя ни уголовной, ни административной ответственности они нести не должны. Правда, практика весьма противоречива. Так, в одном из районов Вологодской области следователем за отсутствием состава преступления было прекращено уголовное дело в отношении двух граждан, которые получили доход в крупном размере от перепродажи большой партии пиломатериалов. Правоохранительные органы установили, что сделка была единичной.

Но существуют и противоположные примеры: в той же области был осужден по ст. 171 УК РФ гражданин, получивший доход в крупном размере от перепродажи легковой машины.

О наказании

Осужденные по ст. 171 УК РФ наказываются либо штрафом в размере до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 2 лет, либо обязательными работами на срок от 180 до 240 часов, либо арестом на срок от 4 до 6 месяцев.

Но если преступление совершено организованной группой или был извлечен доход в особо крупном размере, ответственность предусматривается более суровая: штраф в размере от 100 тысяч до 500 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет либо лишение свободы на срок до 5 лет со штрафом в размере до 80 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 6 месяцев либо без такового.

Незаконная банковская деятельность

Коротко рассмотрим ст. 172 УК РФ, которая касается незаконной банковской деятельности. Поскольку банковская деятельность представляет собой один из видов предпринимательства, ее осуществление возможно только с соблюдением специальных правил о регистрации и лицензировании.

Банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять банковские операции: привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады; размещать эти средства от своего имени и за свой счет; открывать и вести банковские счета; осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам. Кроме того, на основании лицензий, выданных ЦБ РФ, банки могут проводить инкассацию денежных средств, покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной форме, выпускать, покупать и продавать ценные бумаги, выполняющие функции платежного средства, и т. д.

За государственную регистрацию кредитных организаций отвечает ЦБ РФ, и он же выдает лицензии. К регистрации кредитных организаций установлены особые требования, и, кроме основных документов (устава, учредительного договора, заявления и пр.), требуется много других бумаг. Например, заявители обязаны подтвердить наличие у них собственного капитала, свои доходы, представить подробные данные о кандидатах на должности руководителя и главного бухгалтера и пр. Для принятия решения по таким заявлениям ЦБ РФ отводится полгода. В течение этого времени перепроверяются сведения, устанавливается, соответствует ли помещение, в котором намерен разместиться будущий банк, предъявляемым требованиям, решается вопрос о лицензировании тех или иных банковских операций.

Банковская деятельность является незаконной, если банковские операции осуществляются без регистрации; без специального разрешения (лицензии); с нарушением лицензионных требований и условий.

Рассмотрим последний случай, поскольку данные нарушения наиболее распространены. Так, часто банки при совершении тех или иных операций выходят за пределы полномочий, предоставленных полученной от ЦБ РФ лицензией. В лицензии предусматривается перечень операций, на осуществление которых кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут проводиться. Например, банк имеет лицензию, которая дает ему право проводить банковские операции со средствами в рублях и валюте, но при этом лицензия, дающая право привлекать во вклады средства физических лиц, у банка отсутствует. Если это условие будет нарушено и банк начнет привлекать средства физических лиц во вклады, это может послужить основанием для возбуждения уголовного дела. Правда, это происходит все-таки не часто: в основном нарушителей наказывает ЦБ РФ (направляет предупреждение, отзывает лицензию и пр.).

Уголовная ответственность по ст. 172 УК РФ наступает, если гражданам, организациям или государству причинен крупный ущерб либо был извлечен доход в крупном размере.

За незаконную банковскую деятельность преступника ждет наказание в виде штрафа в размере от 500 до 800 МРОТ или в размере заработной платы или иного дохода за период от 5 до 8 месяцев либо в виде лишения свободы на срок до 4 лет со штрафом в размере до 50 МРОТ или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.

Если же незаконная банковская деятельность осуществлялась организованной группой, либо был извлечен доход в особо крупном размере, либо преступление совершило лицо, ранее судимое******** за незаконную банковскую деятельность или незаконное предпринимательство, санкции ужесточаются: лишение свободы на срок от 3 до 7 лет.

Если организация, имеющая право заниматься банковской деятельностью, попутно осуществляет и иные виды деятельности, которыми она в соответствии с учредительными документами и имеющейся лицензией заниматься не вправе, это рассматривается как незаконная предпринимательская деятельность без регистрации либо как незаконная предпринимательская деятельность без специального разрешения (лицензии). Кстати, это положение актуально не только для банков, но и для страховых и аудиторских компаний.

О доказательствах

Правоохранительные органы при расследовании дел, связанных с незаконным предпринимательством и незаконной банковской деятельностью, собирают и приобщают к делу в качестве доказательств:

бухгалтерские документы;

акты аудиторских проверок;

акты инвентаризации;

производственные журналы;

накладные на приобретение сырья или товара, на отпуск изготовленной продукции;

посреднические договоры;

соглашения о выполнении работ, услуг;

договоры купли-продажи;

приходные кассовые ордера на принятие оплаты за товар;

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: ответы 2011, диплом управление предприятием.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5 | Следующая страница реферата