Правовое регулирование открытия валютных счетов юридическим лицам

| Категория реферата: Рефераты по праву
| Теги реферата: спортивные рефераты, деятельность доклад
| Добавил(а) на сайт: Mamelfa.

В соответствии с Гаагской конвенцией от 16 апреля 1961 года, отменяющей требование легализации иностранных официальных документов (для России вступила в силу 5 октября 1992 года), на страны - участницы Конвенции не распространяется требование об обязательной легализации официальных документов, направляемых в ту или иную страну. На указанных документах должен проставляться "апостиль".

Разрешение национального (центрального) банка иностранного государства необходимо для открытия валютного счета, если наличие такого документа требуется в соответствии с международными договорами с участием Российской Федерации. В настоящее время получили широкое распространение соглашения национальных (центральных) банков иностранных государств с ЦБ России, решающие в том числе и этот вопрос. В частности, такие соглашения, заключенные с Национальным банком Украины, Банком Литвы, Национальным банком Республики Казахстан, Центральным банком Республики Узбекистан, Национальным банком Молдовы, Государственным центральным банком Туркменистана, предусматривают необходимость наличия у юридических лиц - резидентов указанных государств разрешения соответствующего национального (центрального) банка для открытия валютного счета в уполномоченных банках Российской Федерации. Уполномоченным банкам-нерезидентам, имеющим валютную лицензию, какого-либо иного разрешения национального (центрального) банка для открытия валютного корреспондентского счета не требуется.

Если национальное законодательство какой-либо страны предусматривает для ее резидентов разрешительный порядок открытия счетов за рубежом, но указанная страна не имеет соответствующего соглашения с Российской Федерацией, уполномоченные банки, как агенты валютного контроля, не обязаны контролировать правомерность открытия таких счетов.

Кроме того, ЦБ России доводит до сведения уполномоченных банков по просьбе национальных (центральных) банков иностранных государств о необходимости наличия индивидуального разрешения у резидентов соответствующих иностранных государств для открытия валютного счета в банках на территории Российской Федерации. В частности, такое требование существует для предприятий-резидентов Республики Беларусь в отношении открытия корреспондентских счетов уполномоченными банками Азербайджанской Республики.

С юридической точки зрения значение открытия уполномоченным банком валютного счета клиенту состоит в возникновении договорных отношений между уполномоченным банком и клиентом, соответствующих режиму валютного счета. Режим валютного счета определяется действующим законодательством о валютном регулировании и валютном контроле (наиболее подробно он определен Основными положениями о регулировании валютных операций на территории СССР, утвержденными Письмом Госбанка СССР от 24 мая 1991 года N 352, и инструкцией N 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации", утвержденной приказом ЦБ России от 29 июня 1992 года N 02-104А), а также договором банковского счета, подписанным сторонами. Когда договорные отношения сторон оформляются проставлением на заявлении клиента (оферта) разрешительной надписи уполномоченного на то должностного лица банка (акцепт), наиболее распространен вариант, когда в бланке заявления на открытие валютного счета делается ссылка на "порядок" ведения счетов, утвержденный соответствующим органом банка. Подписывая заявление, клиент тем самым, прося открыть счет, соглашается с тем, что в случае его открытия стороны будут руководствоваться упомянутым в заявлении "порядком".

Договор об обслуживании документооборота по валютному счету

На мой взгляд, представляет определенный интерес используемый в настоящее время в банковской практике договор об обслуживании документооборота по валютному счету (счетам).

Договор на обслуживание документооборота по валютному счету относится к обязательствам об оказании услуг, а говоря более конкретно, об оказании банковских услуг. Сторонами возникающих в этом случае правоотношений являются: клиент, уполномоченный банк (в котором клиент открывает текущий валютный счет), банк, не имеющий лицензии Центрального банка на открытие и ведение счетов клиентов в иностранной валюте (в котором клиент имеет расчетный (текущий счет).

К числу существенных, определяющих предмет этого договора относятся условия о представлении интересов уполномоченного банка неуполномоченным банком перед клиентом и о представлении интересов клиента неуполномоченным банком перед уполномоченным банком по поводу отношений, которые складываются в процессе открытия валютного счета и документооборота по нему. К существенным условиям этого договора можно также отнести и условия об информационном взаимодействии сторон, обучении уполномоченных работников банка, не имеющего валютной лицензии, о порядке заполнения необходимых форм документов и приложений к ним соответствующими работниками уполномоченного банка, а также другие условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Договор на обслуживание документооборота по валютному счету, как правило, является безвозмездным, что объясняется обоюдной заинтересованностью участвующих в нем банков, хотя возможна и иная ситуация. Срок действия договора определяется соглашением сторон, но представляется целесообразным увязывать его со сроком договора валютного счета.

Схема договорных отношений в рассматриваемом случае может иметь несколько вариантов: заключение между уполномоченным и неуполномоченным банками договора о взаимодействии указанных банков по поводу открытия валютных счетов клиентам банка, не имеющего валютной лицензии, и обслуживании им документооборота по этим валютным счетам; заключение трехсторонних договоров с участием банков и каждого в отдельности клиента.

Последний вариант имеет преимущество, поскольку клиент имеет более четкое представление о взаимоотношениях между указанными банками и своей роли в этих взаимоотношениях. Кроме того, уполномоченный банк как сторона договора, имеющая явный перевес в возникающих взаимоотношениях, имеет возможность закрепить в трехстороннем договоре ряд условий, способствующих наибольшей защите его интересов без соответствующей конкретизации их в договоре банковского счета.

Использование договора на обслуживание документооборота по валютному счету позволяет банку, не имеющему валютной лицензии, оказывать ряд дополнительных услуг своим клиентам, реально рассчитывать в перспективе по получении валютной лицензии на перевод к нему валютных счетов, документооборот по которым он обслуживает, а также заблаговременно подготовить для соответствующих валютных операций своих сотрудников. С другой стороны, уполномоченный банк получает возможность использовать удобную форму привлечения новых клиентов, дополнительных средств в иностранной валюте. Вполне возможен и перевод к нему расчетных (текущих) счетов клиентов, открывших у него валютные счета.