Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10 | Следующая страница реферата

Обстоятельства обмана могут быть выяснены в ходе допросов потерпевших.
Вопросы следователя, прежде всего, должны быть направлены на выявление объективной возможности потерпевшего или свидетеля правильно оценить ситуацию.

Остановлюсь на организационных и методических особенностях расследования дел данной категории, иллюстрируя их примерами из практики. В ноябре 1994 года было возбуждено уголовное дело в отношении руководителей акционерного общества закрытого типа «Южно-уральская финансовая компания», которые в период с января 1994 в течение года совершали хищение денежных средств физических и юридических лиц путем обмана, привлекая деньги в виде вкладов, принимая на себя ничем не обеспеченные обязательства их возврата с начислением 30 - 40 % в месяц, иногда до 80% и даже выше.

За указанный период было собрано и похищено свыше 60 млрд. рублей, около 5 млн. долларов США и 70 тысяч немецких марок.

Заявленная цель создания компании состояла в привлечении финансовых средств в виде кредитов от юридических лиц и инвестирование их в предприятия области.

Компания, не имея банковской лицензии на привлечение вкладов населения и юридических лиц, стала широко рекламировать свою деятельность через прессу и телевидение, распространяя через них заведомо ложные данные о компании, которая якобы имеет выгодные вложения в коммерческие в производственные структуры, что является гарантией возврата средств.

Сложность расследования дела заключалась в том, что вклады в компанию сделали около сотни юридических и десятки тысяч физических лиц.

Было проведено 108 промежуточных ревизий по взаимоотношениям компании с другими организациями, на основании их сделан один акт ревизии.

Расследование проводилось при постоянном компьютерном обеспечении.

Остановлюсь кратко на вопросах квалификации.

Практически неизвестны случаи привлечения кого-либо к уголовной ответственности за покушение на мошенничество из-за чрезвычайной сложности доказывания умысла на стадии приготовления[17].

В то же время обнаружение умысла, на обман контрагента возможно, как правило, еще на стадии подготовки сделки, и поэтому профилактика предпринимательского мошенничества вполне реальна.

Умысел на мошенническое завладение средствами граждан подтверждается несоответствием уставного фонда, завышенными процентными ставками (от 400 % до 910 %), размерами выплат по выдаваемым гражданам свидетельствам, сертификатам и их несоответствием договорам, отсутствием надлежащего бухгалтерского учета, а также денежных средств на открываемых счетах.

Анализ причин, способствовавших совершению мошеннических хищений, показал, что одним из важных элементов доказывания умысла на совершение данного вида преступления является изучение обстоятельств регистрации компаний.

Во-первых, она может производиться по подложным документам. Это обусловлено тем, не редко регистрацией организаций занимаются не сами учредители, а фирмы-посредники.

Во-вторых, существует возможность регистрации компаний, желающих заниматься лицензионной деятельностью, без одновременного получения лицензии. Данное обстоятельство используется мошенниками для фактического начала лицензионной деятельности без права на нее, поскольку контроль за такой деятельностью в первое время никем не осуществляется.

Основной вопрос при квалификации - наличие ст. 159 УК РФ.
Первоначальными признаками для возбуждения уголовного дела являются: наличие систематической деятельности финансовых компании по сбору денежных средств, сомнения в возможности выполнения обязательств, взятых на себя структурой, принимающей денежные средства. Как правило, это выражается в массовом невыполнении принятых обязательств.

Задачами расследования мошенничества являются:
Воссоздание максимально подробной картины поступления и расходования денежных средств.
Отработка доводов обвиняемых или подозреваемых об их расчетах по выполнению обязательств перед вкладчиками.
Сложность доказывания обмана клиентов (например, в случае с АО «МММ») объясняются тем, что реклама фирмы никогда не приглашала граждан именно к партнерству, то есть к фактическому совладению предприятием, и никогда не обещала гражданам вообще никаких дивидендов. Следовательно, руководство компании вроде бы никогда не обманывало своих акционеров информацией о том, что они чем-то владеют, что-то производят или продают, занимаются какой- либо деятельностью, приносящей стабильный доход, от которого, в конечном счете, и зависит курсовая стоимость акций в каждый конкретный момент, Таким образом, уже на стадии ознакомления с рекламными роликами или текстами можно было сделать однозначный вывод о том, что у этой компании нет серьезного бизнеса, и граждан приглашают принять участие в самой обычной финансовой спекуляции, а не в инвестировании каких-либо коммерческих проектов. Доходы от такой спекуляции в принципе возможны только тогда, когда спрос превышает предложении. Именно эта цель - создание ажиотажного спроса - и была поставлена перед рекламой, и она эту задачу выполнила

К этому следует добавить, что реклама как элемент обмана присутствует в той или иной форме в деятельности всех мошеннических компаний. В основе ее принцип исполнения обязательств перед первоначальными вкладчиками для последующего вовлечения в финансовую аферу все большего числа граждан и организаций

Составной частью обмана в случае с компанией «МММ» являлось рекламное утверждение об абсолютной ликвидности ее акций, и умолчание о том, что акционер может свободно продать акции только единственному покупателю - самой компании и при условии, что она захочет купить их по этой цене.

Исходя из анализа полученных данных, необходимо выяснить следующее: наличие реальной возможности выполнения обязательств по возврату денежных средств вкладчикам, соответствие реальной деятельности по использованию денежных средств принятым обязательствам по их возврату.

По данным С. М. Астапкиной (Академия МВД РФ) каждое четвертое депо прекращено по различным основаниям, в том числе каждое пятое - за отсутствием состава преступления. Показательна в этом плане статистика УВД
Нижегородской области: в 1994 году ими было расследовано 38 уголовных дел о преступлениях в финансово-кредитной сфере, окончено - 34, направлено в суд
- 24, прекращено -10, из них 6 дел за отсутствием состава преступления. В
1995 году расследовано 44 дела, окончено - 36, направлено в суд - 25, прекращено - 11, из них 10 за отсутствием состава. В 1996 году расследовано
60 уголовных дел, окончено - 50, направлено в суд - 38, прекращено - 12, из них 10 за отсутствием состава. В 1997 году окончено расследованием 399 преступлений, направлены в суд дела о совершении 363 преступлений.

Главной причиной прекращения дел стало отсутствие достаточных доказательств, свидетельствующих об умысле на мошенничество.

Заканчивая разговор о квалификации, следует заметить, что многообразие способов и форм мошенничества на финансовом и фондовом рынках не дает возможности привести примеры по каждому из них. В каждом отдельном случае мошенники используют несовершенство хозяйственного законодательства, халатность должностных лиц, некомпетентность руководителей коммерческих структур и частных инвесторов.

Планирование и совершение хищений денежных средств в массовом масштабе маскируются внешне с законной предпринимательской деятельностью и сопровождается различными формами обмана на всех стадиях подготовки и реализации преступного умысла. Поэтому при расследовании данной категории преступления необходимо тщательным образом исследовать все даже самые незначительные обстоятельства[18], связанные с учреждением, регистрацией и финансово-хозяйственной деятельностью мошеннических компаний, кропотливо собирать доказательства обмана на всех этапах подготовки и осуществления преступления, учитывая, что каждый отдельный из рассмотренных элементов обмана сам по себе доказательством преступного умысла еще не является, но в совокупности с другими может служить основанием для обвинения лица в покушении или совершении мошенничества.

Необходимо также устанавливать факты использования денежных средств в целях личного обогащения: приобретение недвижимости, автомашин и т. д.0ни будут иметь значение не только для оценки деятельности созданной структуры, но и личной вины отдельных членов преступной группы.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: реферат вещество, недвижимость реферат, отчет по практике.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10 | Следующая страница реферата