Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9 | Следующая страница реферата

3. Договоры с другими предприятиями (гражданами).

4. Документы о движении денег (документы предприятия).

5. Черновые журналы, расписки и т. п.

6. Получение больших денежных сумм в подотчет.

7. Оформление фиктивных сделок.

8. Получение денежных средств лицами, не имеющими отношения к данной фирме.

9. Передача недвижимости, прав на долевое участие в строительстве другой фирме. Передача оформлена договорами купли-продажи. Согласно приложениям к договорам купли-продажи оплату следует производить поквартально путем перечисления на расчетный счет инвестиционной компании.
Однако фактически на расчетный счет денежные средства не поступили.

Передача имущества во временное пользование другой фирме. Ни арендная плата, ни имущество обратно не поступили.

Заключение договора о передаче капитальных вложений на строительство жилого дома и перевод денег подрядчику, который от выполнения работ отказывается.

Во всех вышеперечисленных случаях учредителями и работниками инвестиционной компании и второй фирмы являются одни и те же лица либо их родственники. Таким образом, полученные от вкладчиков деньги перекачиваются в другую фирму, а при предъявлении гражданами требований о возврате денег заявляется о несостоятельности инвестиционной компании и в получении денег отказывается.

Выдача бухгалтерией в подотчет работникам компании денежных сумм при наличии задолженности у работников. Непринятие бухгалтерией мер по погашению задолженности.

IV. Документы, которые необходимо собрать и изучить оперработникам аппаратов ЭП в ходе предварительной проверки по делам указанной категории .

1. Учредительные документы (регистрационные документы из администрации города, района и т. п., в том числе устав).

2. Реестр профессиональных участников рынка ценных бумаг, действующих на территории региона (области), формируется региональной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку (областного уровня).

Реестр содержит следующую информацию: полное наименование инвестиционного института, почтовый адрес, телефон, телефакс, фамилию, имя, отчество руководителя, номер и дату выдачи лицензии, вид деятельности.

Реестр профессиональных участников рынка ценных бумаг обновляется ежеквартально. В числе входящих в него организаций имеются: инвестиционные институты, в том числе: финансовые брокеры, инвестиционные консультанты, инвестиционные компании; специализированные инвестиционные 4юнды; страховые компании и их филиалы; негосударственные пенсионные фонды; банки, их представительства и филиалы.

3. Лицензия Центробанка РФ на ведение банковских операций.

4. Финансовые отчеты инвестиционной компании из налоговой инспекции города, района.

5. Документы о движении денежных средств.

6. Заявления граждан о нарушении договорных обязательств.

7. Акт документальной ревизии, в котором должны быть отражены факты нарушения финансовой дисциплины и факт недостачи финансовых средств.

Все вышеуказанные документы необходимо получить на ознакомление в целях сохранения их от уничтожения и (или) внесения изменений, а по возбуждении уголовного дела эти же документы официально изъять из организации по поручению следователя.

В процессе предварительной проверки осуществляются следующие действия: опрос руководителей, главного бухгалтера, работников акционерного общества, производящих денежные расчеты по вкладам граждан, лиц, непосредственно принимающих от граждан денежные вклады; изъятие документов бухгалтерского учета, изобличающих руководство компании в совершении хищения; установление у потерпевших, по какому адресу и кому конкретно они передавали деньги, какие документы получили взамен; приобщение к материалам проверки договоров займа, векселей, операционных книжек потерпевших, рекламных проспектов; оперативные мероприятия по розыску виновных лиц, установлению связей; направление поручения контрольно-ревизионному управлению МФ РФ о проведении ревизии по вопросам финансово-хозяйственной деятельности инвестиционной компании.

V. «Минимум документов», необходимых для передачи оперативными аппаратами ЭП в следственные подразделения для возбуждения уголовного дела по преступлениям, совершенным в сфере инвестиционной деятельности.

1. Учредительные документы.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: шарарам ответы, европа реферат, організація реферат.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9 | Следующая страница реферата