Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10 | Следующая страница реферата

При расчетах аккредитивом выставляющий его банк действует от своего имени, но за счет средств клиента. Таким образом, отношения по аккредитиву рассматриваются как разновидность договора комиссии, поэтому при отсутствии специальных норм, регулирующих эти отношения, допустимо применять соответствующие общие нормы о договоре комиссии.

Поручение клиента банку выставить аккредитив оформляется в виде заявления на аккредитив. В соответствии с п. 5.8. Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации 1992 г. в нем указываются следующие сведения :
. номер договора, по которому открывается аккредитив;
. срок действия аккредитива ( число и месяц закрытия аккредитива);
. наименование поставщика;
. наименование банка, исполняющего аккредитив;
. место исполнения аккредитива;
. полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву;
. срок их представления и порядок оформления ( полный развернутый перечень может указываться в приложении к заявлению );
. вид аккредитива с указанием по нему необходимых данных, для отгрузки каких товаров ( оказания услуг);
. способ реализации аккредитива.
. акцепт уполномоченного представителя плательщика;
. сведения об отгрузке товаров в определенных пунктах назначения;
. условия запрета производить частичные выплаты;
. соблюдения определенного способа транспортировки груза и т.п.

Банк, получивший заявление клиента и обязанный выставить аккредитив, называется банком - эмитентом. Выставленный аккредитив представляет собой абстрактное обязательство банка-эмитента.

Оценивая документы, представленные получателем средств, исполняющий банк должен определить соответствуют ли они условиям аккредитива по формальным признакам. Этот банк проверяет правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати поставщика на нем заявленным образцам и т.п. В соответствии с п. 5.11. Положения о расчетах приниматься к оплате не должны реестры счетов, в которых не указаны даты отгрузки товаров, номера товарно - транспортных документов, номера почтовых квитанций ( при отправке товаров через предприятие связи), номера и даты приемо-сдаточных документов и вид транспорта, которым отправлен груз, при приеме товара представителем покупателя на месте у поставщика. Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного покупателя, проверяется наличие акцептной надписи и соответствие подписи уполномоченного лица представленным образцам.

В нормативных актах отсутствуют подробные правила оценки других документов, представляемых получателем средств исполняющему банку.
Предполагается, что последний обязан установить, соответствуют ли они условиям аккредитива, лишь по внешним признакам. Например, в ряде случаев вполне достаточно сравнить названия представленных исполняющему банку документов с теми, которые перечислены в аккредитивном заявлении. Однако если заявление на аккредитив содержит точные инструкции о том, каким органом должны быть выданы эти документы и каковы требования к их содержанию и оформлению, эти обстоятельства подлежат проверке исполняющим банком. В любом случае банк обязан убедиться, относятся ли представленные ему документы к тем товарам, для оплаты которых был выставлен аккредитив , или нет. Для этого достаточно сравнить данные о товарах в заявлении на аккредитив и в товарно-транспортных документах , реестрах счетов и в других документах, представленных банку получателем средств. Если документы содержат противоречивые сведения о товаре, отказ в выплате является правомерным. Однако при этом не требуется, чтобы эти документы содержали формулировки, буквально совпадающие с инструкциями аккредитивного заявления. Достаточно, чтобы слова инструкций клиента и представленных документов имели одно и то же значение.

Выходом из спорных ситуаций является направление банку - эмитенту, а последним - плательщику запроса об уточнении характера его указаний. Когда по каким - либо причинам сделать невозможно, то исполняющий банк следует освободить от ответственности, если он истолкует полученные указания разумным образом.

Согласно Положению о безналичных расчетах в Российской Федерации 1992 г.[15] могут открываться следующие виды аккредитива :
1. покрытые ( депонированные );
2. непокрытые ( гарантированные );
3. отзывные;
4. безотзывные.
В случае открытия покрытого ( депонированного ) аккредитива банк - эмитент при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива ( покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжении исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка - эмитента. В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента. Отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком - эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка - эмитента перед получателем средств. Исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомление об изменении условий или отмене аккредитива. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное. Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. По просьбе банка - эмитента исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной операции, может подтвердить безотзывный аккредитив ( подтвержденный аккредитив). Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком дополнительного к обязательству банка - эмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится. Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива, банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Указанные расходы, а также все иные расходы банка-эмитента, связанные с исполнением аккредитива, возмещаются плательщиком.

Правовое регулирование отношений, возникающих при расчетах аккредитивами, осуществляется 3 гл. 46 ГК РФ , гл. 5 Положения о безналичных расчетах и обычаями делового оборота. Банковскими обычаями следует считать правила о расчетах аккредитивами, содержавшиеся в ранее действовавших нормативных актах, - в частности, Правила Госбанка СССР № 2
[16], в следующих случаях : а) они не противоречат действующему законодательству; б) отсутствует норма действующего законодательства, регулирующая эти отношения; в) модель поведения, продолжает повсеместно использоваться.

Расчеты по инкассо.

Термин “ инкассовые операции” используется для обозначения различных действий коммерческих банков, направленных на получение от должника ( плательщика) платежа и/или акцепта. Они совершаются на основании инкассового поручения получателя платежа от его имени и за его счет.

Инкассовая операция является абстрактной сделкой, независимой от договора между плательщиком и получателем средств, по которому производятся расчеты.

Гражданский кодекс регулирует лишь общие правила совершения расчетов по инкассо.

Инкассовое поручение может быть оформлено как с помощью различных расчетный документов ( платежное требование, платежное требование - поручение , инкассовое поручение) так и иным способом ( чек, вексель).

Платежи в порядке инкассо могут осуществляться как с акцептом, так и без акцепта плательщика - в случаях предусмотренных законодательством.

Если расчеты осуществляются с акцептом плательщика ( акцептная форма)
, то на банк - эмитент возлагаются следующие обязанности: а) обеспечить предъявление обязанному лицу требования о совершении платежа и/или акцепта вместе с соответствующими документами; б) обеспечить зачисление на счет получателя соответствующих средств или вручить ему акцептованные документы, если платеж или акцепт был производен плательщиком.

Если расчеты осуществляются без акцепта плательщика, а представленные получателем документы полностью соответствуют требованиям законодательства, то на банк эмитент возлагается обязанность обеспечить бесспорное
(безакцептное) списание средств со счета плательщика - при наличии на нем денег и зачислить полученную сумму на счет получателя платежа.

При недостаточности денежных средств на счете плательщика для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется по очередности в соответствии со ст.855 ГК РФ.

Банк, получивший от банка - эмитента инкассовое поручение вместе с необходимыми документами, обязан совершить для его исполнения следующие действия.

При акцептной форме расчетов :
. произвести формальную проверку поступивших документов с точки зрения их соответствия законодательству, банковским правилам и обычаям;
. предъявить поступившие документы плательщику для акцепта;
. в случае акцепта плательщиком поступившего требования и наличия денег на счете произвести списание средств и обеспечить их перевод в банк получателя платежа для зачисления на его счет;

При бесспорном (безакцептном) списании средств:
. произвести формальную проверку поступивших документов с точки зрения их соответствия законодательству, банковским правилам и обычаям;
. при наличии денег на счете плательщика списать требуемую сумму и обеспечить ее перевод в банк получателя платежа для зачисления на его счет.

При проверке инкассового поручения и приложений к нему определяется правильность их оформления, заполнения реквизитов, ссылок на нормативные акты и т.п. При этом документы, прилагаемые к инкассовому поручению, должны соответствовать ему по внешним признакам. Если банк выявит какие-либо недостатки в представленных ему документах, препятствующих исполнению поручения, он обязан немедленно известить лицо, от которого это поручение было непосредственно получено. Таким лицом может быть или банк-эмитент, или сам получатель средств. После этого исполняющий банк вправе приостановить выполнение поручения, впадая в просрочку. Срок для устранения указанных недостатков в ГК не определен. Вероятно, речь может идти о “разумном” сроке, необходимом для получения уведомления исполняющего банка по почте ( или с использованием иных видов связи), а также составления и отсылки ответа. Если инкассовое поручение поступило в исполняющий банк от банка- эмитента, то адресатом его уведомления будет получатель средств. При неустранении указанных недостатков в разумный срок банк вправе возвратить документы без исполнения.

Своеобразие инкассовой операции проявляется в двойственном правовом положении банка плательщика. С одной стороны, предъявляя своему клиенту документы с требованием платежа ( или акцепта) и направляя полученные суммы
( акцепт) банку получателя средств, банк плательщика действует как исполняющий банк, т.е. как представитель получателя средств. С другой стороны, производя списание денег со счета своего клиента на основании акцептованных им документов, банк плательщика действует как представитель плательщика.

Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируются пар. 4 гл. 46
ГК РФ, Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации от 1 июля
1992 г. и другими нормативными актами.

При расчетах в порядке инкассо денежное обязательство плательщика считается исполненным в момент списания средств с его счета, то в дальнейшем получатель платежа приобретает право требовать неполученную им сумму от банков, участвующих в осуществлении инкассовой операции.

Средства, списанные им со счета плательщика (инкассированные суммы), исполняющий банк обязан немедленно перечислить в распоряжение банка - эмитента (при наличии прямых корреспондентских отношений), либо дать поручение Центральному банку о переводе платежа на корреспондентский счет банка-эмитента в расчетно-кассовый центр для зачисления его на счет получателя.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: bestreferat ru, quality assurance design patterns системный анализ, бесплатные конспекты.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10 | Следующая страница реферата