Совершенствование методики определения кредитоспособности юридических лиц .

ВВЕДЕНИЕ Задачи yлучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных, на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий, и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят oт финансового состояния клиентов. Снижение риска, при совершении ссудных операций можно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка. Под kредитоспособностью банковских клиентов, следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии, с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности. При определении кредитоспособности, банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос, имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей организации. Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки. Способность своевременно, возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий. В связи с тем, что предприятия значительно, различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть вce многочисленные специфические особенности клиентов, практически невозможно. Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в назначенный срок. Предоставляя ссуды, коммерческий банк должен изучать факторы, которые могут повлечь за собой иx непогашение. Такое изучение именуют анализом кредитоспособности. Основная цель такого анализа - определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии c условиями кредитного договора. Банк должен в каждом, случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах. Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности вы-бранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых форм и методов определения кредитоспособности клиентов банка. Практическая значимость - заключается в том, что исследования в области определения кредитоспособности позволят увеличить объемы кредитования, и будут стимулировать заемщиков к возврату полученных средств. Предметом исследования, является методика определения кредитоспособности клиентов банка. Объектом исследования - стал Универсальный Дополнительный Офис № 0264 Дзержинского отделения Западно-Уральского банка Сбербанка России. Цель данной работы – исследование форм и методов определения кредитоспособности заемщика с точки зрения теории и практики применения, и поиск направлений, совершенствования методики анализа кредитоспособности клиента банка.

ВВЕДЕНИЕ..................................................................................................................................3 1. Теоретические и практические аспекты определения кредитоспособности клиентов банка.........................................................................................................................................….6 1.1. Кредитоспособность клиента банка: сущность и критерии.........................................6 1.2 Современные методики анализа кредитоспособности клиента банка..........................8 1.2.1. Методика определения кредитоспособности заемщика, применяемая банками США…………………………………………………………………….….…….8 1.2.2. Методика определения кредитоспособности, применяемая банками Франции…………………………………………………………..………………………..11 1.2.3. Методика определения кредитоспособности заемщика, применяемая банками России……………………………………………………………………………16 1.3. Современные проблемы определения кредитоспособности клиентов банка……...18 2. Анализ определения кредитоспособности юридических лиц на примере Универсального Дополнительного Офиса № 0264 Дзержинского отделения Западно-Уральского банка Сбербанка России...............................................................................….. 22 2.1 Характеристика деятельности УДО № 0264..................................................……….... 22 2.2. Кредитная политика и анализ кредитного портфеля УДО № 0264……………...…23 2.2.1. Характеристика кредитной политики УДО № 0264………………..………23 2.2.2. Анализ кредитного портфеля УДО № 0264…………………………...……25 2.3. Характеристика методики определения кредитоспособности юридического лица, Сбербанка РФ.............................................................................................................................29 2.4. Применение методики определения кредитоспособности Сбербанка РФ на примере ООО «ПермОптТорг»…………………………………………………………………….33 2.5. Основные проблемы методики определения кредитоспособности юридического лица, Сбербанка РФ……………………………………………………..………………..36 3. Предложения по совершенствованию методики Сбербанка России по определению кредитоспособности юридических лиц……………………………………...…………..38 3.1. Совершенствование качественных показателей……………………………..……..38 3.2. Совершенствование количественных показателей……………………………..…..45 3.3. Применение предполагаемой методики на примере ООО «ПермОптТорг»…..….48 ЗАКЛЮЧЕНИЕ.....................................................................................................................…58 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ (библиографический).............................................................................…..60 ПРИЛОЖЕНИЕ 1……………………………………………………………………..…..63 ПРИЛОЖЕНИЕ 2…………………………………………………………………………73

1. О банках и банковской деятельности: ФЗ с изменениями от 08 мая 2010 г. № 395-1-ФЗ//Консультант плюс. 2010. 2. О кредитных историях: ФЗ с изменениями от 24 июля 2007 г. № 218-ФЗ//Консультант плюс. 2010. 3. "Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. ЦБ РФ 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 04.12.2009) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.04.2004 N 5774). 4. Инструкция «О кредитовании юридических лиц учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации»: Решение Совета директоров Сберегательного банка Российской Федерации от 26.10.1993 г. (ред. 2009 г.) // Внутренний документ Сбербанка РФ. 5. Анализ и оценка кредитоспособности заёмщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. М.: КНОРУС, 2008. 272с. 6. Англо-русский экономический словарь / под. ред. проф. д.э.н. А.В. Аникина. М.: Русский язык, 2004. 620с. 7. Афанасьева О.Н. О современной системе краткосрочного банковского кредитования // Бизнес и банки. 2009. № 47. С.1-3. 8. Банковское дело. учебник для вузов по экономическим специальностям / О.И. Лаврушин. М:. Инфра, 2008. 222с. 9. Банковское дело: учебник / под ред. д.э.н., проф. Г.Г. Коробовой. М.: Экономистъ, 2009. 751с. 10. Банковское дело: учебник для вузов по направлению "Экономика", специальности "Финансы, кредит и денежное обращение" / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.; Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2008. 459с. 11. Бычков В.П.; А.В. Бердышев. О банковских резервах // Банковское дело. 2009. №4. С.21. 12. Ветрова А.В. Кредитное бюро: проблемы и решения // Банковское дело. 2009. №11. С.12–16. 13. Вешкин Ю.Г. Банковские системы зарубежных стран: курс лекций / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян . М.: Экономист, 2008. 400 с. 14. Власова М.И. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка. М.: Банковское дело, 2007. 89с. 15. Давыдов С. В. Перемены в банковской отрасли // Финансо¬вый контроль. 2010. №2. С.18. 16. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. 2010. №1. С.3-5. 17. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заёмщика. М.: КНОРУС, 2005. 250с. 18. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: курс лекций. М.: Омега-Л, 2008. 399с. 19. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. 600с. 20. Зверев А. Ф. Экономическая теория: учебник / под ред. проф. Зверева. М.: РУДН, 2009. 301с. 21. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит. 2010. №3. С.10-13. 22. Казакова И.И. О методах оценки кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. 2007. №6. С.40-44. 23. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка // Банковское дело. 2010. №4. С.28. 24. Лаврушин, О.И. Банковское дело : учеб. пособ. М. : КноРус, 2006. 344с. 25. Лепетиков Д. И. Российские банки стали истинно кредитными учрежде¬ниями. // Финансовый директор. 2010. №5. С.11-14. 26. Ли О.В. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит. 2009. №12. С.21. 27. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. М.: Финансы и статистика, 2009. 120с. 28. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит. 2010. № 2. С.31-34. 29. Общая теория финансов: учебник / под ред. Л.А. Дробозиной. М.: ЮНИТИ, 2007. 256с. 30. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: (Российский и зарубежный опыт) / Московский ун-т междунар. бизнеса при Всерос. акад. внеш. торговли МВЭС РФ. М.: 2009. 351с. 31. Основы банковского дела в РФ: учеб. пособие / под ред. О.Г. Семенюты. Ростов н/Д.: Феникс, 2009. 448с. 32. Остапенко В.В. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // Финансы. 2010. №4. С.6-23. 33. Официальный сайт ЦБ РФ http://www.cbr.ru/ 34. Официальный сайт Сбербанка РФ http://www.sbrf.ru/ 35. Официальный сайт Западно-Уральского банка Сбербанка РФ http://www.zubsb.ru/ 36. Полищук А.И. Комплексный подход к оценке кредитоспособности клиентов банка // Бизнес и банки. 2008. № 22. С.1-5. 37. Прохно Ю.П., Баранов П.П., Лунева Ю.В. Теоретические и практические аспекты оценки предприятия-заемщика коммерческим банком // Деньги и кредит. 2009. №12. С.46-49. 38. Рябова И.Б. Анализ финансового состояния коммерческих банков // Деньги и кредит. 2009. № 7. С.18-44. 39. Сайт для специалистов банковского дела - http://www.bankir.ru/ 40. Сайт для специалистов банковского дела - http://www.banki.ru/ 41. Сенчагов, В.К. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник. М.: Проспект, 2008. 496с. 42. Сибиряков А.И. Практические аспекты организации кредитного процесса в банке // Бизнес и банки. 2010. № 8. С.1-6. 43. Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии (часть вторая) // Деньги и кредит. 2010 . №1. С.17. 44. Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии // Деньги и кредит. 2009 . №11. С.16. 45. Тамбовцев В.Л. Инновационная активность российских банков // Экономический альманах. 2010. № 2. С.8-14. 46. Тихомирцева Е.В, Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит. 2009. №9. С.12. 47. Усоскин В.М. Современные коммерческие банки. Управление и операции. М.: Проспект, 2009. 114с. 48. Шаламов Г.А.. Бюро кредитных историй как инструмент снижения банковских рисков // Банковское дело. 2010. №4. С.26. 49. Шапран В.В. Кредитные взаимоотношения между банком и клиентом // Банковские технологии. 2010. № 1. С.17-19. 50. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке М.: Финансы и статистика, 2009. 455с. 51. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. М.: Финансы и статистика, 2008. 159с. 52. Экономикс: Англо-русский словарь-справочник / Э. Дж. Долан, Б.И, Домненко. М.: Лазурь, 2007. 544с.