Предыдущая страница реферата | 4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14 | Следующая страница реферата

На основании выписки к корреспондентскому счету и реестра, заверенного расчетно-кассовым центром Банка России, устанавливается дата проведения платежного документа клиента по корреспондентскому счету банка, открытому в расчетно-кассовом центре.

На данном этапе также не было выявлено никаких нарушений.

5. Следующим этапом должна быть проверка операций по балансовому счету
№ 30301 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации», в частности, своевременность проведения платежей филиалами с корреспондентского субсчета в Банке России. Поскольку у банка «АРСЕНАЛ» филиалы отсутствуют, этот этап проверки опускается.

6. Наконец, последний этап – арифметическая проверка правильности представления акционерным коммерческим банком «АРСЕНАЛ» расчета (приложений к нему), а также проверка правильности примененных банком нормативов обязательных резервов по соответствующим видам вкладов.

Прежде всего, следует отметить, что сумма остатков привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, рассчитывается по формуле средней хронологической за отчетный период (месяц). Применение данной формуле при составления Расчета и следует проверить.

Итак, средняя хронологическая ежедневных балансовых остатков привлеченных средств за отчетный месяц, учитываемых на счетах, участвующих в Расчете обязательных резервов, рассчитывается по следующей формуле[5]:

[pic],

(ф.1.)

где: [pic] - средние остатки привлеченных средств, используемые при расчете обязательных резервов за отчетный период (месяц);

[pic] - сумма остатков привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, на 1 число отчетного периода
(месяца);

[pic] - сумма остатков привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, за последний календарный день отчетного периода (на 1 число месяца, следующего за отчетным); n – число календарных дней в расчетном периоде (с 1 числа отчетного месяца по 1-ое число месяца, следующего за отчетным, включительно), равное «31»

Примечание: При расчете обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается за 30. В месяце, имеющем 31 день, остатки привлеченных средств на 31 число в расчет не принимаются, а в феврале остаток на последнее число месяца повторяется столько раз, сколько дней недостает до
30.

Итак, исходя из формулы 1, а также существующих ставок по нормативам обязательных резервов, осуществляется арифметическая проверка:

Средние остатки привлеченных средств по счетам юридических лиц в валюте Российской Федерации:

[pic]

[pic]

[pic]=591,567 (тыс. руб.)

Средние остатки привлеченных средств по счетам физических лиц в валюте
Российской Федерации:

[pic]

[pic]

[pic] = 302,933 (тыс. руб.)

Средние остатки привлеченных средств по счетам юридических лиц в иностранной валюте:

[pic]

[pic]

[pic] = 638,433 (тыс. руб.)

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: сжатое изложение, рассказы скачать.





Предыдущая страница реферата | 4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14 | Следующая страница реферата