Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8 | Следующая страница реферата

Центрального банка проценты должны начисляться не реже одного раза в квартал и выплачиваться (взыскиваться) частями согласно установленному банком графику оплаты (погашения) причитающихся процентных сумм.

Единовременное удержание с клиента всей суммы причитающихся процентных выплат в момент выдачи ссуды запрещено. Единовременная уплата причитающихся процентов при погашении суммы основного долга по истечении срока ссуды возможно только при выдаче краткосрочного кредита сроком не более 3-х месяцев, так как проценты должны выплачиваться не реже чем один раз в квартал. Начисление суммы процентных выплат должно отражаться в балансе банка в тот же период, за который они были начислены.

Проценты начисляются по следующей формуле:

(А1/2+А2+А3+...+Аn-1+An/2)/(n-1)*(СП*n/(100*360)),

где А1,Аn - остатки на начало и конец периода; А2,А3,...,Аn-1 - остатки на последующие даты внутри периода; n - число дней в соответствующем периоде; СП - процентная ставка по кредитной операции.

Понятие кредитоспособности заемщика

Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике являлась и является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств в ходе процесса производства и обращения.

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Оценивается она на основе системы показателей, которые отражают размещение и источники оборотных средств, результаты хозяйственно-финансовой деятельности заемщика. Выбор показателей зависит от типа экономики, степени развития рыночных отношений, особенностей построения баланса и других форм отчетности клиентов, их отраслевых особенностей, формы собственности.

В условиях централизованного планового управления, банк при оценке финансовой устойчивости клиента, при определении их кредитоспособности, руководствовался в основном показателями выполнения плана, учитывая одновременно и характер размещения оборотных средств. В условиях рыночной экономики на первое место выдвигается кредитоспособность клиента.

Показатели кредитоспособности клиентов коммерческих банков

Банки применяют сложную систему большого количества показателей кредитоспособности клиентов. Эта система дифференцирована в зависимости от характера заемщика (фирма, частное лицо, вид деятельности), а также может основываться как на сальдовых, так и оборотных показателях отчетности клиента.

Коэффициент ликвидности (Кл) - соотношение наиболее ликвидных средств и краткосрочных долговых обязательств. Ликвидные средства складываются из денежных средств и дебиторской задолженности краткосрочного характера. Долговые обязательства состоят из задолженности по ссудам краткосрочного характера (ближайших сроков погашения), по векселям, неоплаченным требованиям и прочим краткосрочным обязательствам.

Кл прогнозирует способность клиента оперативно в срок погасить долг банку в ближайшей перспективе на основе оценки структуры оборотного капитала. чем выше Кл, тем выше кредитоспособность.

Коэффициент покрытия (Кп) - соотношение оборотного капитала и краткосрочных долговых обязательств. Оборотный капитал кроме денежных средств и дебиторской задолженности включает стоимость запасов товарно- материальных ценностей. Кп показывает предел кредитования, достаточность всех видов средств клиента, чтобы погасить долг. Если Кп менее единицы, то границы кредитования нарушены, заемщику больше нельзя предоставлять кредит: он является некредитоспособным.

Показатели оборачиваемости капитала отражают качество оборотных активов и могут использоваться для оценки роста Кп. Например, при увеличении значения этого коэффициента за счет роста запасов и одновременно замедлении их оборачиваемости нельзя делать вывод о повышении кредитоспособности заемщика.

Коэффициенты привлечения (Кпр) рассчитываются как отношение всех долговых обязательств к общей сумме активов или к основному капиталу; показывает зависимость фирмы от заемных средств. Чем выше этот коэффициент, тем хуже кредитоспособность заемщика.

Показатели прибыльности фирмы. К ним относятся норма: доходности, доля прибыли в доходах, норма прибыли на активы, норма прибыли на акцию.

Если растет зависимость фирмы от заемных средств, то снижение кредитоспособности, оценивается на основе Кпр, может компенсироваться ростом прибыльности.

Все названные показатели взаимосвязаны и образуют единую систему.

Кроме основных показателей для оценки кредитоспособности фирмы могут использоваться дополнительные. Например, показатели обеспеченности собственным капиталом, рентабельность.

.

Глава 4. Формы обеспечения возвратности кредита

Формы обеспечения возвратности кредита

Возвратность кредита, представляя собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, на практике находит свое выражение в определенном механизме.

Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: социально реферат, класс.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8 | Следующая страница реферата