Кредитная политика банка

| Категория реферата: Рефераты по банковскому делу
| Теги реферата: контрольная работа класс, сочинение 6 класс
| Добавил(а) на сайт: Вевея.

Предыдущая страница реферата | 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 | Следующая страница реферата

Таким образом, после расчета всех доходов и расходов от всех сделок банка с данным клиентом банк предоставит ему кредит порядка 22 750 руб., которые банк получил в прошлом месяце от инвестирования депозитов клиента в доходные активы.

Анализ доходности клиента за рубежом в последние годы становился все более сложным и всеобъемлющим. Была разработана подробная бухгалтерская отчетность по источникам доходов и расходов от обслуживания каждого крупного клиента. Зачастую подобный анализ включал консолидированные данные по самому заемщику, его дочерним фирмам, крупнейшим акционерам и верхнему эшелону руководства для того, чтобы управляющие банком могли иметь цельное представление относительно всех взаимоотношений банка с клиентом. Подобный консолидированный отчет может определять, насколько убытки по обслуживанию одного счета компенсируются прибылью по другому счету, что составляет общую картину взаимоотношений с данным клиентом. Автоматизированные системы анализа доходности клиента позволяют кредиторам рассчитать альтернативные сценарии установления ставок по кредитам и депозитам для выявления оптимального для банка и клиента уровня ставок. Анализ доходности может также использоваться для идентификации наиболее прибыльных клиентов и кредитов и наиболее успешно работающих кредитных инспекторов.

Были рассмотрены варианты построения процентных ставок при выдаче кредита предприятиям и организациям. С точки зрения доходности банку выгоднее использовать правильно установленную сложную ставку. Но проблемой является недостаток информации по выгодности этой ставки у заемщиков, да и у самого банка. Например, АБ Капитал использовал такую ставку только при привлечении средств населения, то есть в пассивных операциях. Кроме этого, существует несколько видов построения простых ставок, которыми банк может варьировать кредитные риски, используя их с разными категориями заемщиков.

2.3. Анализ кредитоспособности клиента

Одним из наиболее важных и сложных вопросов, связанных с кредитованием, является вопрос изучения кредитоспособности заемщика. Поэтому в данной работе мне хотелось бы показать на практическом примере процесс анализа заявок на кредиты от двух потенциальных заемщиков – торговой фирмы А и промышленной фирмы Б.

Сначала на основании предоставленных балансов и Приложений к ним «Отчет о прибылях и убытках» (Форма 2) составим Агрегированные балансы и формы отчета о прибылях и убытках для приведения в удобную для анализа данных форму. После обработки данных получим результаты, показанные в таблицах
2.3.1 и 2.3.2. По полученным данным можно подвести уже некоторые итоги.
Фирма А характеризуется более высокой суммой оборотных средств по сравнению с фирмой Б (5826 тыс. руб. против 943 тыс. руб.), но меньшим наличием основного капитала (206 тыс. руб. у А против 1304 тыс. руб. у Б). В то же время у фирмы А большие показатели кредиторской и дебиторской задолженности, что снижает уровень финансовой устойчивости предприятия.
Фирма А имеет большую ссудную задолженность перед другим банком, что может уже насторожить кредитного инспектора. Ему следует связаться с другим банком и поинтересоваться о кредитной истории фирмы А в кредитном управлении этого банка.

Таблица 2.3.1.

Агрегированный баланс предприятия-заемщика

|Агрега|Статья баланса |Фирма А|Фирма Б |
|т | | | |
| |АКТИВЫ | | |
|А1 |Оборотные активы – всего |5826 |943 |
| |В том числе: | | |
|А2 |Денежные средства |22 |304 |
|АЗ |Расчеты и прочие текущие активы –|5804 |290 |
| |всего | | |
|А4 |Из них: |4122 |94 |
|А5 |Расчеты с дебиторами в течение 12|1634 |603 |
|А6 |месяцев |0 |0 |
| |Товарно-материальные запасы (ТМЗ)| | |
|А6* | |0 |0 |
|А7 |Прочие текущие активы |203 |1304 |
|А8 |В том числе: |18010 |50 |
| |Краткосрочные ценные бумаги | | |
|А9 |Основной капитал |0 |0 |
| |Иммобилизованные активы |24039 |2297 |
| |В том числе: | | |
| |Убытки | | |
|П1 |БАЛАНС (А1+А7+А8) |8197 |387 |
| | | | |
|П2 |ПАССИВЫ |0 |0 |
| |Обязательства – всего | | |
|П2* |В том числе: |0 |0 |
|П3 |Долгосрочные обязательства |8197 |364 |
| |Из них: | | |
|П3* |Долгосрочные кредиты банков |1600 |80 |
|П4 |Краткосрочные обязательства |0 |0 |
|П5 |Из них: |15840 |1860 |
| |Краткосрочные кредиты банков | | |
|П6 |Прочие обязательства |417 |1600 |
|П7 |Собственный капитал |0 |16 |
|П8 |В том числе: |15340 |260 |
|П9 |Уставный капитал |0 |0 |
|П10 |Резервный капитал |0 |7 |
|П11 |Прочие фонды |83 |0 |
| |Нераспределенная прибыль прошлых |8614 |1987 |
| |лет | | |
| |Нераспределенная прибыль | | |
| |отчетного года | | |
| |Добавочный капитал | | |
| |БАЛАНС (П1+П6) | | |

Таблица 2.3.2.

Агрегированные показатели отчета о прибылях и убытках (форма № 2)

|Агрега|Статья |Фирма А |Фирма Б |
|т | | | |
|П12 |Выручка от реализации |335 |4136,6 |
|П13 |Затраты на производство | | |
| |реализованной продукции |168 |2524 |
|П14 |Собственный капитал - нетто |-17928 |-2586,6 |
|П15 |П6-(А8+П12) |5 |1658 |
|П16 |Отвлеченные из прибыли |30 |706,6 |
|П17 |средства |335 |4138,6 |
| |Прибыль (убыток) отчетного | | |
| |периода | | |
| |Брутто-доходы | | |

В целом можно сказать, что полученные данные хорошо характеризуют вид деятельности потенциальных заемщиков. Наличие собственного капитала и меньшая сумма оборотных средств характеризуют промышленное предприятие, а относительно малое наличие собственного капитала и большая сумма оборотных средств - торгово-закупочную организацию, что соответствует заявленной уставной деятельности этих предприятий.

Затем определим показатели пяти групп коэффициентов:

Коэффициенты финансового левереджа, то есть показатели, характеризующие отношение собственного и заемного капитала у предприятий. После небольших расчетов по формулам, описанным в Главе 1 мы получим следующие данные
(Табл. 2.3.3.):

Таблица 2.3.3.

Коэффициенты финансового левереджа

На основании полученных данных можно сделать следующие выводы: по полученным данным более надежным является положение фирмы Б, так как она выдерживает все показатели, и доля заемных средств составляет меньше половины средств предприятия. А значение отношения собственного капитала к общей задолженности превышает оптимальный показатель в 5 раз. Практически противоположная ситуация у другого потенциального заемщика - фирмы А. Из всех показателей удовлетворяют условиям только два - отношение собственного капитала к кредиторской задолженности и коэффициент автономии. Это также подтверждает занятие определенным видом деятельности. Следующими рассмотрим коэффициенты прибыльности (Табл. 2.3.4):

Таблица 2.3.4.

По данным показателям предпочтительней положение фирмы Б. В данном примере мы не можем проследить за динамикой изменения данных показателей, что могло бы рассказать об изменениях в деятельности фирм, но и в данном случае в сочетании с показателями финансового левереджа мы можем говорить о более устойчивом положении фирмы Б.

Теперь перейдем к определению и изучению взаимосвязанных показателей ликвидности и оборачиваемости. До этого еще раз обратимся к агрегированным балансам предприятий и для начала определим классы ликвидных активов предприятий. Фирма Б имеет большую сумму ликвидных активов 1-го класса
(денежные средства) (304 тр против 22 тр), но уступает фирме А в сумме ликвидных активов 2-го (к/с дебиторская задолженность) и 3-го (ТМЗ) классов
(94 и 603 против 4122 и 1634 соответственно). Коэффициенты ликвидности и покажут нам, насколько покрывают эти ликвидные средства обязательства предприятий (Табл. 2.3.5 и 2.3.6).

Таблица 2.3.5.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: новшество, реферат на социальную тему.

Claw.ru | Рефераты по банковскому делу | Кредитная политика банка

Кредитная политика банка

Категории:

Поделитесь этой записью или добавьте в закладки

Рефераты от А до Я

Полезные заметки