Предыдущая страница реферата | 7  8  9  10  11  12  13  14  15  16  17 | Следующая страница реферата

Анализ кредитов по экономическим отраслям[9]

| |На 1.04.99 |На 1.01.2000 |
| |краткос|Долгоср|всего |краткос|долгоср|всего |
| |рочные |очные | |рочные |очные | |
| |1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|Промышленность |10344 |350 |10694 |15763 |5350 |21113 |
|% к итогу |11,5 |0,4 |11,9 |9,4 |3,2 |12,6 |
|Транспорт и связь|1608 | |1608 |2737 | |2737 |
|% к итогу |1,8 | |1,8 |1,6 | |1,6 |
|Сельское |1554 | |1554 |1351 | |1351 |
|хозяйство | | | | | | |
|% к итогу |1,7 | |1,7 |0,8 | |0,8 |
|Строительство |12457 | |12457 |38808 |12303 |51111 |
|% к итогу |13,9 | |13,9 |23,1 |7,3 |30,4 |
|Торговля и |7419 | |7419 |9138 | |9138 |
|область питания | | | | | | |
|% к итогу |8,3 | |8,3 |5,4 | |5,4 |
|Прочие отрасли |56010 | |56010 |52679 |30040 |82719 |
|% к итогу |62,4 | |62,4 |31,3 |17,9 |49,2 |
|Итого |89392 |350 |89742 |120476 |47693 |168169 |
|% к итогу |99,6 |0,4 |100 |71,6 |28,4 |100 |
|Потребительские |13941 | |13941 |18494 | |18494 |
|ссуды | | | | | | |
|Всего |103333 |350 |103683 |138970 |47693 |186663 |

Из таблицы видно, что банк отличается нерациональной структурой кредитных вложений, основная доля вложена в прочие отрасли экономики –
49,2%. На втором месте вложения в строительство – 30,4%, доля вложений в промышленность – 12,6% и торговлю – 5,4% - сравнительно не высоки. Однако по сравнению с данными начала отчетного периода диверсификация кредитных вложений улучшилась. Возросли вложения в строительство, в промышленность, уменьшились — в прочие отрасли, увеличились вложения в потребительские ссуды в 1,3 раза. Таким образом, не смотря на относительное улучшение диверсификации кредитного портфеля за 1999 год, банку все же следует в целях снижения риска продолжить политику дальнейшего увеличения кредитных вложений в промышленность, строительство, транспорт, потребительские ссуды и уменьшить кредитование прочих, не основных отраслей, где по прежнему расположена основная зона кредитного риска банка. Банку следует выработать обоснованные лимиты кредитования различных отраслей промышленности и долгосрочных кредитов населению.

2.2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО РИСКА АКБ «БРР»

Целью АКБ «БРР» в области управления кредитными, валютными и рыночными рисками является обеспечение финансовой устойчивости и минимизация потерь при проведении активных операций. Для достижения этих целей при создании банка в 1999году было образовано специальное подразделение с функциями учета, анализа и мониторинга рисков, создания системы лимитов и резервов под различные виды рисков. Все активные операции Банка, подверженные рискам, подлежат предварительному, текущему и последующему контролю.

Как уже отмечалось, определенные экономические условия, в которых работают российские банки - инфляция, нестабильность финансового положения клиентов - усиливают кредитные риски, обусловливают применение форм кредитования, защищающих интересы банка-кредитора. Банк Развития
Региона не является исключением.

На величину кредитного риска в нашей стране воздействуют как макро-, так и микроэкономические факторы. К числу важнейших макроэкономических факторов, повлиявших на рост кредитных и прочих рисков банковской деятельности в России следует отнести:
- высокий уровень экономического риска как следствие экономического, политического и социального кризиса в стране;
- проведение правительством жесткой политики финансовой стабилизации, основанной на монетарных рецептах ограничения денежной массы и уменьшения государственных расходов, которая привела к небывалому спаду производства, взаимным неплатежам субъектов экономики и, естественно, росту невозврата банковских ссуд.

Макроэкономическая ситуация в стране является важной причиной роста объемов просроченной ссудной задолженности и невозврата банковских ссуд.
Вместе с тем, нередко наблюдаются намеренные сознательные действия по задержке погашения и невозврату ссуд со стороны заемщиков и по выдаче заведомо безнадежных ссуд со стороны банкиров. Все это позволяет отнести кредитный риск к числу наиболее важных факторов современного нестабильного состояния банковской системы России.

Особое значение в связи с этим приобретает анализ обеспеченности ссуд.
Обеспечение ссуд анализируется по видам обеспечения и его качеству.

Цель анализа – выявить степень обеспеченности выдаваемых ссуд, а следовательно, и возможность компенсации при невозврате ранее выданных кредитов и покрытия рисков[10]. Для анализа обеспеченности ссуд необходимо определить удельные веса отдельных видов обеспечения в сумме ссудной задолженности клиентов банка. Как видно из таблицы 2.3., доля кредитов выданных под залог составила 90% (в том числе по производству – 11,7%, по строительству – 28%, по торговле – 4%, по транспорту – 1,6%, по прочим –
36%, по физ.лицам – 8,3%, сельское хозяйство – 0,4%); доля гарантий – 3%
(по промышленности 0,3%, по прочим 2,7%), доля доверительных кредитов 7%
(по строительству – 0,6%, по торговле – 0,3%, по прочим - 5,3%, по физ.лицам – 0,8).

Однако эти данные не позволяют оценить комбинированный залог в количественном выражении, его качество и достаточность, гарантии, причины появления бланковых (доверительных) кредитов. Для этого нужно составить дополнительную таблицу по результатам ревизии кредитных дел (см. таб. 2.4).

В графе 1 таблицы отражаются ссуды, обеспеченные договорами залога, страхования или гарантиями и поручительствами. Эти договоры должны быть подтверждены актами проверки достаточности и качества залога, а также платежеспособности страхователя, гаранта или поручателя.

В графах 2—4 выделяются суммы отдельных видов комбинированного обеспечения, также удостоверенные документами.

В графе 5 показаны суммы недостаточно обеспеченных ссуд связанных условиями договора как частичное обеспечение.

В графах 6 и 7 отражаются необеспеченные ссуды указанием причин
(отсутствие залога в связи с отличным финансовым положением клиента или неприемлемое качество залога).

По данным таблицы определяется эффективность залоговой политики банка.
Чем больше случаев неправильно оформленных договоров залогов, фактов изменения качества обеспечения в процессе кредитования, увеличение количества бланковых кредитов, выдаваемых непервоклассным заемщикам, тем ниже качество кредитной деятельности коммерческого банка.

Из таблицы можно сделать вывод, что доля обеспеченных ссуд у банка достаточно велика в общем объеме ссудной задолженности.

В то же время обращает на себя внимание высокая доля обеспеченных кредитов, выданных под комбинированное обеспечение 93%, или 158 933 тыс. руб. Это неудобно для банка как в плане юридического оформления подобных договоров, так и в плане проверки на местах качества залога. Основное место в комбинированном залоге принадлежит залогу под товарно-материальные ценности — 81,8% или 130006 тыс.руб.; второе место занимают кредиты с недостаточным обеспечением — 12,6% или 20000 тыс.руб., третье — гарантии —
3,2% или 5127 тыс.руб., а также другой залог — 2,4% или 3800 тыс.руб.. Это говорит о достаточно высокой ликвидности залога у клиентов банка.

Из таблицы также видно, что качество доверительных кредитов достаточно высоко. Так, из 11962 тыс.руб. доверительных кредитов 75,2%, или 9000 тыс.руб. оформлены заемщику, который имел на это право, т.е. относился к заемщику 1-го класса кредитоспособности. Остальные клиенты не имели право на такой кредит. Так, на сумму 2962 тыс.руб. (или 24,8%) выданных ссуд залог был использован до истечения срока действия договора;

Таким образом, анализ обеспеченности ссуд позволяет сделать вывод о рискованных действиях в залоговой политике банка.

Таблица 6

Обеспеченность ссуд коммерческого банка (на 1.01.2000)[11]

|Виды |Тыс.руб |% к итогу |
|обеспеченнос| | |
|ти | | |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |
| |Товаро-матери|Другой залог |Гарантии |Условия |Заемщик 1-го |Нет обеспечения|Доверите|
| |альные | | |договора |класса | |льные |
| |ценности | | | | | |кредиты |
|Тыс.руб |
|158927 |130000 |3800 |5127 |20000 |90000 |2962 |11962 |
|% |
|100 |81,8 |2,4 |3,2 |12,6 |75,2 |24,8 |100 |

Эффективность кредитных операций во многом зависит от методов их регулирования. В банковской практике используются следующие методы:

- диверсификация кредитного портфеля;

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: реферат на тему право, реферат по истории.





Предыдущая страница реферата | 7  8  9  10  11  12  13  14  15  16  17 | Следующая страница реферата