Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях

| Категория реферата: Рефераты по банковскому делу
| Теги реферата: курсовик, реферат мова
| Добавил(а) на сайт: Ханцев.

Предыдущая страница реферата | 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 | Следующая страница реферата

- дифференциация кредитования в зависимости от степени кредитоспособности заемщика, характера объекта кредитования, качества залога (обеспечения), надежности гарантий, поручительств;

- пролонгация сроков кредитов;

- классификация просроченных ссуд и формирование денежных резервов;

- реабилитация проблемных кредитов.

Диверсификация кредитования предполагает неодинаковый подход банка к клиентам в процессе выдачи и погашения ссуд. Поскольку финансовая устойчивость клиентов не одинакова, а качество обеспечения кредита в каждом отдельном случае различно, банк не может установить единый порядок кредитования, одинаковые для всех его условия, сроки и схему. Применение данного метода предполагает проведение анализа погашения выданных ссуд.

Задачи анализа – выявление тенденций оборачиваемости кредита или принятие необходимых мер в случае противоположного явления.

Анализ погашения выданных кредитов проводится по размерам просроченных ссуд, переоформленных кредитов, резервам на покрытие сомнительных долгов по кредитам и фактам списания безнадежных ссуд. Объемы и длительность просроченной задолженности анализируется в зависимости от срока ее возникновения и удельного веса каждой группы в общей сумме выданных банком кредитов.

Таблица 8

Задолженность коммерческого банка (на 01.01.2000)[13]

Примечание: цифры от 1 до 4 означают группы риска.

При невозможности погашение ссуды непосредственно заемщиком и поручителем банк списывает ссуду на убытки. Для этих целей в банках создаются специальные страховые фонды на покрытие кредитных рисков.
Резервы на покрытие убытков по кредитным операциям создаются в размере страхового возмещения необходимого для покрытия рисков по каждой группе кредитов. Таким образом, чем более рисковую кредитную политику проводит банк, тем больший страховой резерв он должен создать, использовав для этого средства из прибыли.

Проведем анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам в
АКБ «БРР». Анализ включает оценку правильности распределения выданных ссуд по группам риска и их отражение в отчетности банка, достаточности размера резерва на покрытие потерь по кредитным рискам и соответствие расчетной суммы резерва фактически созданному.

Таблица 9 «а»
Сумм задолженности по группам риска[14]
| |Промыш|Сельск|Строит|Торгов|Трансп|Прочие|Физ. |Всего |
| |леннос|ое |ельств|ля |орт |отрасл|лица | |
| |ть |хоз-во|о | | |и | | |
|I |20537 |648 |47408 |7382 |2737 |75207 |15490 |169409|
|группа| | | | | | | | |
|II |— |— |1623 |666 |— |1457 |4 |3750 |
|группа| | | | | | | | |
|III |— |— |500 |90 |— |2055 |2000 |4645 |
|группа| | | | | | | | |
|IV |576 |788 |1580 |1000 |— |4000 |1000 |8944 |
|группа| | | | | | | | |
|Итого |21113 |1436 |51111 |9138 |2737 |82719 |18494 |186748|

Таблица 9 «б»

Условный расчет размера кредитного риска

| | |Менее 1 мес. |От 1 до 6 мес. |От 6 до 1 года |Свыше 1 года |Всего | |
|Менее 1 мес. |От 1 до 6 мес. |От 6 до 1 года |Свыше 1 года |Всего | |1 |2
|3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10 |11 |12 |13 |14 |15 | |1. |I |127057 | | | |
|127057 |1 |1270 | | | | |1270 | |2. |II |1110 |1702 | | | |2812 |20 | |562
| | | |562 | |3. |III | | |3484 | | |3484 |50 | | |1742 | | |1742 | |4. |IV
| | | |6708 | |6708 |100 | | | |6708 | |6708 | |5. |Итого |128167 |1702
|3484 |6708 | |140061 | |1270 |562 |1742 |6708 | |10282 | |

Согласно Инструкции №62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» резерв на возможные потери по ссудам создается в обязательном порядке всеми банками начиная с отчетности на 1 февраля 1999 года в размере 75% от всей ссудной задолженности.

Проанализировав данные расчета размера кредитного риска в АКБ «БРР» ссуды IV группы риска составляют 4,8%, ссуды III группы – 2,5%, ссуды II группы – 2%, ссуды I первой группы 90,7% от размера кредитного портфеля банка. Общая степень риска составит 7,3%.

[pic] где, 10282 тыс.рублей – сумма созданного резерва, а 140061 тыс.рублей
– 75% от всей ссудной задолженности АКБ «БРР».

В целом можно констатировать, что банк ведет мало рискованную кредитную политику.

Г Л А В А 3.
ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В
СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
3.1. ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В
СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

Кредитный риск российских банков остается высоким. Российская банковская система - одна из наименее развитых среди банковских систем развивающихся рынков. Уровень финансовых активов по отношению к ВВП в
России крайне низок и составляет 14%,. до кризиса августа 1998 г - 25%.

Риск и бизнес - это два неразделимых понятия, избежать кредитного риска нельзя, его можно только минимизировать. Только благодаря комплексному подходу к решению проблем безопасности и правильному сочетанию различных ее составляющих можно чувствовать себя в безопасности.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: реферат на тему право, реферат по истории.

Claw.ru | Рефераты по банковскому делу | Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях

Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях

Категории:

Поделитесь этой записью или добавьте в закладки

Рефераты от А до Я

Полезные заметки