Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11 | Следующая страница реферата

При определении кредитоспособности клиента, обратившегося за разовым целевым кредитом, следует задолжность по краткосрочным долговым обязательствам увеличить на сумму запрашиваемого кредита.

Коэффициент ликвидности (Кл) рассчитывается следующим образом:

ликвидные средства1 и2 классов

Кл = ---------------------------------------------------- (2.1.) краткосрочные долговые обязательства

При расчете коэффициента покрытия (Кп) учитываются ликвидные средства 3-го класса:

ликвидные средства 1,2 и 3 классов

Кп = -----------------------------------------------------

(2.2.) краткосрочные долговые обязательства

Коэффициент ликвидности показывает, какая часть задолжности, подлежащая возврату не может быть погашена заемщиком за счет имеющихся средств, т.е. этот коэффициент используется для прогнозирования способности клиента оперативно погасить долг банку в ближайшей перспективе. Чем выше коэффициент ликвидности, тем выше кредитоспособность. Например, допустимые на назначения коэффициента ликвидности для заемщиков:

- строительного комплекса – от 0,3 и выше;

- легкой и текстильной промышленности – от 0,2 и выше;

- жилищно-коммунального хозяйства – 0,3 и выше;

- других отраслей – от 0,2 и выше.
Полученное значение коэффициента дает возможность в предварительном порядке определить размер предоставляемого кредита, который клиент способен погасить в ближайшей перспективе.

Коэффициент покрытия позволяет определить степень достаточности всех видов оборотных средств клиента, чтобы погасить краткосрочные обязательства. Коэффициент покрытия отражает материальное обеспечение средств, привлеченных клиентом, и являются одним из показателей его текущей платежеспособности. Доступные значения коэффициента покрытия всех отраслей от 1,0 и выше. Он может использоваться для оценки предела кредитования.
Если Кп менее единицы (1), то рассматриваемый кредит нужно отнести к наиболее рискованным и предусмотреть дополнительные формы защиты, обеспечивающие его возвратность.

Коэффициент оборачиваемости оборотных активов (Коб) характеризует скорость оборота текущих активов и насколько быстро средства, вложенные в активы, превращаются в реальные денежные средства. Они рассчитываются с использованием следующих данных:

средняя величина оборотных активов «х» период

Коб = --------------------------------------------------------------- (2.3.) товарооборот по себестоимости (выручка от реализации продукции, работ, услуг по себестоимости)

Расчет Коб предоставляет возможность прогнозировать оборачиваемость и определить срок кредитования.

Показатель оборачиваемости оборотных активов является качественным показателем и может использоваться для оценки динамики коэффициента покрытия.

Например, банк «Санкт-Петербург» при выдаче кредитов оборачиваемости оборотных активов в:
- розничной торговле – 70 дней и менее;
- оптовой торговле – 120 дней и менее;
- строительном комплексе – 130 дней и менее;
- легкой и текстильной промышленности – 180 дней и менее;
- жилищно-коммунальном хозяйстве – 150 дней и менее.
Коэффициент финансовой независимости (Кфн) показывает удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования т.е. какая часть деятельности предприятия финансируется за счет собственного капитала и определяется по формуле:

источники собственных средств

Кфн = ------------------------------------------------- х

100% (2.4.) сумма баланса

Для банка показатели Коб и Кфн важны с точки зрения определения степени риска при заключении кредитной сделки. Чем больше источники собственных средств и их размер, тем выше способность клиента в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Допустимые значения показателя финансовой независимости, принятые в банке «Санкт-Петербург», составляют по:
- розничной торговле – от 10% и выше;
- оптовой торговле – от 15% и выше;
- строительному комплексу – от 25% и выше;
- легкой и текстильной промышленности – от 40% и выше;
- предприятиям прочих отраслей – от 20% и выше.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: написать сообщение, дипломная работа исследование.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11 | Следующая страница реферата