Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11 | Следующая страница реферата

. изучение и оценка кредитоспособности заемщика;

. оперативность при взыскании долга;

. страхование кредитных операций;

. привлечение достаточного обеспечения.
Лимитирование кредитов - это способ установления сумм предельной задолженности по ссудам конкретному заемщику. Оно осуществляется путем установления лимитов кредитования, которые представляют собой заранее установленную предельную сумму кредита, которую заемщик имеет право получить в банке.

Диверсификация ссуд, как способ защиты от кредитного риска, представляет собой распределение выданных кредитов между различными юридическими и физическими лицами. При этом, чем большему числу заемщиков будет передан во временное пользование ссудный капитал коммерческого банка, тем, при прочих равных условиях, меньшей будет степень риска невозврата долга, поскольку вероятность банкротства многих заемщиков значительно ниже вероятности банкротства одного или нескольких заемщиков. Для соблюдения этого принципа диверсификации кредитов Нацбанк Украины установил обязательный экономический норматив - максимальный размер риска на одного заемщика. Величина этого риска не должна превышать 25% собственных средств банка.

Оперативность при взыскании долга предполагает обязанность банка поддерживать с заемщиком контакты на протяжении всего срока пользования ссудой. Банк должен обязательно следить за положением дел у клиента и в случае возникновения у него проблемных ситуаций, которые могут привести к неуплате долга, принять соответствующие предупредительные меры к защите своих интересов.

Страхование кредитных операций, как способ защиты от кредитного риска, означает, что банки должны создавать страховые фонды, как на микро- , так и на макро уровне, а также страховать отдельные высоко рискованные кредитные сделки в специализированных страховых организациях.

Поэтому в процессе последующей деятельности коммерческого банка формируется резервный капитал. Он предназначен для покрытия возможных убытков коммерческого банка по проводимым им активным операциям.
Наличие резервного капитала обеспечивает устойчивость деятельности коммерческого банка, укрепление его материальной и финансовой базы. В свою очередь, это способствует повышению гарантий выполнения банком своих обязательств перед кредиторами, уменьшает вероятность банкротства коммерческого банка.

С этой целью Национальный банк Украины 3.04.98 г принял Положение « Про порядок формирования и использования резерва для покрытия возможных убытков по кредитам коммерческих банков». Согласно данному Положению резерв формируется для покрытия возможных убытков, которые возникают в результате его кредитной деятельности.

Коммерческий банк обязан формировать резерв для возмещения возможных убытков по основному долгу (без % и комиссий) по всем выданным кредитам в валюте Украины и в СКВ, в том числе и межбанковским кредитам и учтенными векселями, а также по операциям финансового лизинга.

Коммерческие банки, согласно ст.12.2.Закона Украины « Про налогообложение прибыли предприятий» начиная с 1.07.97г. должны обязательно формировать: для стандартных кредитов - общий резерв поквартально за счет прибыли, остающейся после налогообложения, которые аккумулируются на счете 5020 - общие резервы. Для нестандартных кредитов - специального резерва за счет увеличения валовых расходов по группе счетов 770 в размере предусмотренном пп.12.2.3. и 22.13 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий».
Средства специального резерва аккумулируются на балансовых счетах для межбанковских кредитах-1590, по операциям с клиентами на счете 2400.

С целью начисления резерва, коммерческий банк осуществляет классификацию выданных кредитов и оценку кредитных рисков с учетом;

. оценки финансового положения заемщика;

. погашения заемщиком кредитной задолженности по основному долгу и % по ней.
Критерии оценки финансового положения заемщика устанавливаются каждым коммерческим банком самостоятельно с учетом данного Положения и рекомендаций НБУ.

Затем на основании классификации кредитов коммерческий банк создает резерв по каждой группе кредитов и установленным нормам отчислений.

степень риска

. стандартные кредиты 2%

. кредиты под контролем 5%

. субстандартные кредиты 20%

. сомнительные кредиты 50%

. безнадежные кредиты 100%

При определении размера резерва сумма задолженности по группам уменьшается на стоимость гарантий и залога:

. гарантии правительства Украины;
. гарантии банков, зарегистрированных как юридические лица, в странах, отнесенных к категории А согласно приложению 1.2 Положения про формирование резервного фонда;

. денежные вклады и депозиты заемщика, расположенные в банке, предоставляющем ссуду;

. на стоимость имущества, оформленного под залог.
Стоимость имущества заемщика оформленного под залог, определяется коммерческим банком по реальной (рыночной цене) с учетом сложности реализации имущества в случае невыполнения заемщиком своих обязательств.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: сочинение рассуждение на тему, реферат субъекты.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11 | Следующая страница реферата