«Открытие и ведение счетов юридических лиц в коммерческом банке»

СОДЕРЖАНИЕ

Введение.
1. Открытие расчетного счета.
2. Осуществление операций по счету:

1. Платежное поручение: списание сумм по платежному поручению, зачисление сумм по платежному поручению, проведение платежного поручения с помощью почты либо телеграфа.

2. Списание сумм по платежному требованию, платежному требованию- поручению, инкассовому поручению.

3. Чековая книжка, оформление чека, выдача сумм по чеку, классификация выдаваемых сумм.

4. Объявление на взнос наличными: оформление, зачисление сумм на счет клиента, классификация вносимых сумм.

5. Списание сумм за услуги.
3. Выдача выписок и подтверждений по зачисленным суммам.
4. Приостановление операций по счету.

Введение.

Все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг завершаются денежными расчетами между покупателем и поставщиком.
Такой денежный оборот регулируется законодательством и построен на следующих принципах:
1. Все предприятия независимо от их организационно-правовой формы обязаны хранить денежные средства в банке. В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимита и на определенный срок, установленный банком по согласованию с предприятием.
2. Денежные расчеты между предприятиями проводятся в основном безналичным путем.
3. Платежи осуществляются банком в соответствии с полученными платежными документами.
4. Клиенты имеют право самостоятельно выбирать банк для расчетно-кассового обслуживания, а также пользоваться услугами нескольких банков.

Для расчетно-кассового обслуживания клиент открывает счет в банке. В зависимости от форм собственности и хозяйствования клиент может открыть расчетный, текущий или бюджетный счет.

Расчетные счета открываются юридическим лицам-резидентам, которые являются коммерческими организациями. На расчетный счет зачисляется выручка от реализации продукции, работ; с него производятся расчеты с поставщиками, бюджетом, рабочими и служащими.

Текущие счета открываются юридическим лицам-резидентам, которые являются некоммерческими организациями. На текущие счета зачисляется выручка, осуществляются расчеты с поставщиками, бюджетом, работниками.

Бюджетные счета открываются предприятиям, организациям, которым выделяются средства из бюджета для целевого использования.

Далее рассматривается пример открытия и ведения расчетного счета юридического лица в коммерческом банке.

Открытие расчетного счета.

Для открытия расчетного счета клиент предоставляет следующие документы:

1. Заявление на открытие счета ф. 0401025 (см. Приложение № 1). Оно должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером. При отсутствии должности главного бухгалтера оно подписывается только руководителем.
2. Свидетельство о государственной регистрации (копию, заверенную нотариально или органом, осуществляющим регистрацию) (см. Приложение №

2).
3. Копию учредительного документа, подтверждающего статус юридического лица

(учредительный договор, устав). Если в банк предоставляется подлинный экземпляр учредительного документа, то он заверки не требует. Не требуется предоставления копий решений о создании и уставах в следующих организациях: o Которые состоят на федеральном и местном бюджете. o Миннистерств, ведомств, их главных управлений, находящихся на хозяйственном расчете. o Комитетов по телевидению и радиовещанию. o Советов и комитетов профсоюзов. o Детских спортивных школ, лагерей, детских садов при предприятиях и др.
4. Справка из органов статистики о присвоении кодов по ОКПО (см. Приложение

№ 9).
5. Документ из налогового органа: справка о постановке на учет в налоговом органе юридического лица (см. Приложение № 3).
6. Документ, подтверждающий постановку на учет предприятия в

Пенсионном Фонде России (см. Приложение № 5).
7. Документ, подтверждающий постановку на учет предприятия в Фонде обязательного медицинского страхования (см. Приложение № 8).
8. Документ, подтверждающий постановку на учет предприятия в Фонде социального страхования.
9. Документ, подтверждающий постановку на учет предприятия в Фонде занятости населения.
10. Нотариально заверенная карточка с образцами подписей и оттиском печати ф. 0401026 (см. Приложение № 6).

По предоставлении всех документов и их проверке банк заключает с клиентом договор расчетного счета (см. Приложение № 7). Один экземпляр договора отдается клиенту, а другой остается в банке и подкалывается к делу клиента.

Совершение операций по счету начинается с момента получения банком уведомления из налогового органа о получении извещения об открытии счета налогоплательщику-предприятию.

Осуществление операций по счету