Открытие и ведение счетов юридических лиц в коммерческом банке

| Категория реферата: Рефераты по банковскому делу
| Теги реферата: ответы по истории, экзамены
| Добавил(а) на сайт: Егор.

Выданные чековые книжки учитываются в карточке с образцами подписей и оттиском печати с указанием номеров чеков с номера по номер.

Для получения наличных денег клиент приносит в банк заполненный чек
(см. Приложение № 13). В чеке указывается:
1. На лицевой стороне:

1. Сумма получаемая по чеку цифрами и прописью без пробелов не выступая за границы голубого поля. Оставшееся пустое место прочеркивается.

2. Место выдачи.

3. Дата выдачи.

4. Фамилия, имя, отчество работника, получающего деньги, в родительном падеже.

5. Печать и подписи клиента.
2. На обратной стороне:

1. Цели расхода и сумма конкретно для каждой цели.

2. Подписи руководителей.

3. Подпись получателя средств.

4. Отметки, удостоверяющие личность получателя (паспорт с указанием всех реквизитов).

Операционист проверяет правильность заполнения чека, сверяет подписи и печать с карточкой, проверяет личность получателя по документам, проверяет достаточность средств на счете для оплаты чека.

После этого ставит дату приема чека к оплате, расписывается, отдает на подпись контролеру и далее передает чек в кассу.

Для учета сумм, выдаваемых клиенту по чеку используются установленные кассовые символы. Вот основные из них:
40 – выдачи на заработную плату
41 – выдачи на стипендии
42 – выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера
44 – выдачи на выплаты социального характера
50 – выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений
53 – выдачи на другие цели
Объявление на взнос наличными: оформление, зачисление сумм на счет клиента, классификация вносимых сумм.

Когда клиент приходит в банк с целью внести сумму наличными, оформляется объявление на взнос наличными ф. 0402001 (см. Приложение № 14).

Объявление на взнос наличными состоит из 3-х частей: объявления, квитанции и ордера. В объявлении должны содержаться следующие обязательные реквизиты:
1. Номер объявления.
2. Дата объявления (дата должна совпадать с датой внесения наличных).
3. Номер счета, на который зачисляется сумма.
4. Сумма цифрами и прописью.
5. Фамилия, имя, отчество лица, вносящего наличные.
6. Наименование банка получателя средств.
7. Наименование организации – получателя средств.
8. Назначение взноса.
9. Подписи вносителя, бухгалтера и кассира, принявшего деньги.

В квитанции содержатся реквизиты:
1. 1-4, 6-8.
2. Подписи бухгалтера и кассира.
3. Печать кассы, которая ставится после внесения денег в кассу банка.

В ордере содержатся реквизиты:
1. 1, 2, 6-8.
2. В поле «От кого» пишется «Касса».
3. Указывается счет по дебету и по кредиту.
4. Указывается общая сумма цифрами.
5. Указывается код вносимой суммы.
6. Подписи бухгалтера и кассира.

Объявление остается в кассе, квитанция отдается вносителю на руки, а ордер со штампом операциониста подкалывается к выписке для последующей выдачи владельцу счета.

Никаких исправлений в объявлении на взнос наличными не допускается. В противном случае оно не принимается и переделывается.

Для учета сумм, вносимых клиентом по объявлению на взнос наличными, используются установленные кассовые символы (коды). Вот основные из них:
02 – поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации
05 – поступления выручки пассажирского транспорта
08 – поступление квартирной платы и коммунальных платежей
09 – поступления выручки зрелищных предприятий
11 – поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги
12 – поступления налогов и сборов
15 – поступления от реализации недвижимости
28 – возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат
32 – прочие поступления

В объявлении на взнос наличными обязательно должен быть указан код вносимой суммы для составления отчета о кассовых оборотах кредитной организации.

Списание сумм за услуги.

В настоящее время за проведение платежей через систему РКЦ взимается плата, размер которой устанавливается Центральным Банком России. Так, за проведение всех платежей кроме налоговых (в основном платежи по счетам) взимается 4 рубля в расчете на каждую платежку. За проведение платежей по телеграфу взимается 150 рублей за каждый документ в отдельности.

Банк обязан списывать эти суммы со счетов клиентов в день поступления платежа. На каждую сумму оформляется мемориальный ордер (см. Приложение №
15). На мемориальном ордере ставится штамп операциониста, и он отдается клиенту как подтверждение о списании суммы с его счета. В банке остается сводный мемориальный ордер на общую сумму списанных со всех клиентов сумм.