Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7 | Следующая страница реферата

Впоследнее время усиливется проникновение на российский финансовый рынок иностранных банков путем открытия их филиалов и представительств, создание банков с участием иностранного капитала.

Глава 1

Открытие расчетного счета

Денежные средства предприятий и организаций (как собственные, так и заемные) подлежат обязательному хранению в банках. Для этого банки открывают предприятиям и организациям в зависимости от характера их деятельности и источников финансирования расчетные, текущие и другие счета.

Для расчетного обслуживания между банком предприятием должен быть заключен договор банковского счета. По этому договору банк обязуется открыть предприятию (клиенту) расчетный и другие счета, зачислять на них поступающие от клиента и клиенту суммы; по поручению клиента (по решению суда и в других предусмотренных законодательством случаях - без такого поручения) списывать соответствующие суммы со счета клиента; принимать от клиента и выдавать ему или по его поручению наличные деньги; выплачивать проценты за хранение на счете суммы. Предприятие обязано соблюдать установленные в договоре правила. Сроки хранения, процентные ставки, порядок выплаты процентов и другие условия депонирования средств предусматриваются в договоре. По срочным депозитным счетам взносы не принимаются и частичные выдачи средств не производятся.

Каждому предприятию независимо от формы собственности на средства производства, обладающему правами юридического лица и действующему на принципах хозяйственного расчета, открывается, в коммерческом банке расчетный счет (государственным предприятиям, кооперативам, акционерным обществам и обществам с ограниченной ответственностью, дочерним и другим предприятиям, обладающим указанными выше признаками). Расчетный счет является основным счетом предприятия.

Кроме расчетных счетов, предприятиям, имеющим вне места своего нахождения отдельные нехозрасчетные звенья, предоставлено право иметь расчетные субсчета (подсобные счета, основное назначение которых - аккумуляция поступающей выручки нехозрасчетного звена для последующего перечисления на основной расчетный счет предприятия). Расчетные операции с этих счетов ограничены.

Филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям предприятий, а также филиалам кооперативов, как правило, открываются текущие счета. Текущий счет позволяет проводить лишь ограниченные расчетные операции, главным образом связанные с оплатой труда и административно-хозяйственными расходами.

Кроме указанных счетов, может быть открыт депозитный счет для хранения в течение определенного срока части средств предприятия.

Банки гарантируют коммерческую тайну по операциям, счетам и вкладам банка, его клиентов и корреспондентов

Для открытия счетов необходимо наличие следующих юридических фактов в совокупности:

— заявление об открытии счета;
— свидетельство о государственной регистрации предприятия;
— копия надлежаще утвержденного устава;
— копия учредительного договора;
— свидетельство о регистрации предприятия в территориальном отделении
Пенсионного фонда России.
— свидетельство о регистрации предприятия в территориальном отделении
Государственной налоговой инспекции;
— карточка с образцами подписей и оттиска печати;
— доверенность на право распоряжаться счетом;
— приказы о назначении руководителя и главного бухгалтера;
— справка из органа статистики о присвоении кодов;
— справка из соцстраха.

Для хранения валютной выручки и производства расчетов в иностранной валюте предприятие может открыть в коммерческом банке текущий валютный счет, но только при наличии генеральной, внутренней или разовой лицензии, выданной Банком России, с представлением соответствующих документов. При переоформлении счета (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) предоставляются такие же документы, как и при открытие счета. В соответствии с законодательством счет предприятию может быть закрыт по решению собственника его имущества или органа, уполномоченного создавать такие предприятия, либо по решению суда, или арбитража.

Глава 2
Ведение счета в банке

2.1 Расчетно-кассовое обслуживание.

Организация денежного оборота в России основана на определенных принципах:

1. все предприятия и организации обязаны хранить свои денежные средства на счетах в банке;

2. расчеты между предприятиями должны производиться преимущественно без использования наличных денег путем безналичных перечислений по счетам в банках или путем зачета взаимных требований;

3. безналичные расчеты осуществляются на основе платежных документов.

Основная доля (80-90 %) падает на безналичный оборот и лишь незначительная часть - совершаетяс в налично-денежной форме.

При ведении расчетного обслуживании банк проводит, как правило, и кассовое обслуживание предприятий, если они в этом нуждаются. Кассовое обслуживание клиентов проводится коммерческим банком в соответствии с постановлением Госбанка СССР ь 2 от 8 августа 1991г. Здесь следут учитывать такой важный момент: поскольку эмиссионным ценром является главный банк страны - в настящее время это ЦБР - все вопросы движения наличных денег регулируется документами этого органа. В соответствии с писмом ЦБР ь14 от 5 апреля 1993г. "Опорядке выдачи средств на потреблении" коммерчиские банкиосуществляют контроль за использрванием средств на потребление.

2.2 Действующее формы безналичных расчетов.

Расчеты между предприятиями и организациями, обслуваемыми одним илиразными учереждениями банков, находящимися в одном населенном пункте, называются однородными или местными расчетами. Расчеты между предприятиями и организациями, обслуживаемыми учереждениями банков, находящимися в разных населенных пунктах, называются иногородными.
Расчеты между банками на территории России согласно действующему Положению осуществляются через расчетно-кассовые центры (РКЦ), соэданные ЦБ РФ в республиках, краях, областях, городах, районах.

В соответствии с действующим законодательством в совресенных условиях допускается использование следующих форм безналичного расчетов: платежные поручения; платежные требования-порусения; чеки; акредитивы.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ представляет собой письменное распоряжение владельца счета - банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет лругого предприятия - получателясредств в том же или другом одногородном или иногородном учереждении банка. Сих помощью совершаются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: доклад на тему жизнь, реферат революция.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7 | Следующая страница реферата