Предыдущая страница реферата | 10  11  12  13  14  15  16  17  18  19  20 | Следующая страница реферата

Классификации счетов - определяемые пользователем дополнительные признаки для классификации счетов (например, участие счета в расчете того или иного показателя);

Внебалансовые счета - информация о забалансовых счетах;

Вне балансовые операции - операции по внебалансовым счетам (приход, расход).

Документы - все платежные документы, на основании которых формируются проводки (кассовые, мемориальные и др.). В зависимости от вида документа содержат информацию о номере документа, содержании документа, реквизитах документа (например, для начальных дебетовых операций: МФО, код участника, корреспондентский счет и др.), ссылку на массив проводок по данному документу, дату ввода в систему, дату оплаты, ссылку на пользователя, которому принадлежит данный документ;

Проводки - операции, проводимые по счетам на основании введенных документов; содержат информацию о счетах, участвующих в проводках, кодах валют, курсах валют, суммах, видах операций, ссылки на родительские документы;

Клиенты банка - справочник клиентов банка (как юридических, так и физических лиц) по всем видам проводимых банком операций. Для

43

юридических лиц - содержат информацию о платежных и почтовых реквизитах, о руководителях организации (которые в свою очередь регистрируются в качестве клиентов - физических лиц) и прочая информация, представленная в произвольном виде. Для физических лиц -паспортные данные, почтовые реквизиты и др. информация;

Договора - информация о договорах банка, используемых системой в зависимости от типа договора (содержит информацию о датах договора
(начальной и конечной), сумме, открытых лицевых счетах, процентной ставке, ссылку на клиента, с которым заключен договор, реквизиты договора);

Типы договоров - содержит информацию о классификациях договоров
(кредитный , депозитный, корреспондентский, хозяйственный и др.).

Все объекты системы логически связаны между собой. Общая схема объектов и взаимосвязей представлена на рис. 1

Рис. 1.

[pic]

Объекты системы изображены прямоугольниками, а стрелками связи между объектами и обозначают возможность обращения от одного объекта к другому.
Например, двусторонняя стрелка Клиент-Лицевой счет обозначает, что, работая с объектом "Клиент", мы имеем возможность обращаться к массиву лицевых счетов, связанных с данным объектом, и наоборот, работая с планом счетов, по номеру лицевого счета мы можем получить информацию о связанном с ним клиенте, если таковой имеется. Указанная схема организации данных позволяет комплексно подойти к проблеме информационного обеспечения работы банка, что означает непосредственное сопряжение в работе различных подразделений банка в режиме реального времени.

44

Основные принципы работы. Основные принципы работы
Автоматизированной Системы Расчета Экономических Показателей заключаются в том, что необходимая информация доступна и готова к использованию в любой момент времени и все актуальные в настоящий момент изменения учтены, причем анализ исходных данных может производится за любой период времени. Работы производятся в три основных этапа:

- формирование необходимых запросов к базе данных;

- анализ полученных результатов;

- генерация отчетных форм.

1. Формирование запросов к базе данных. Изначально Система была спроектирована для работы в архитектуре Клиент-Сервер (С11еп1-8егуег).
Такая организация данных позволила произвести распределение задач в вычислительной среде: обработка больших массивов данных осуществляется на более производительном сервере, а на клиентскую станцию пересылается только результат запроса, в то время, как основная логика приложения находится непосредственно на рабочей станции и максимально приближена к тем задачам, которые решаются на этом рабочем месте. Выбор необходимых данных на сервере осуществляется путем формирования запроса, что является ключевым звеном в процессе получения и анализа имеющейся в системе информации. Запрос к базе данных может быть сформирован двумя способами. Первый заключается в использовании графических средств формирования запросов к базе данных, таких как Сп§1а1 Керог1§ фирмы Сп51а1,
0+А фирмы 1п1ег§о1у, У1§иа1 Ехрге§5 фирмы Сотри1ег А8§ос1а1е§, и другие.
Достоинство указанных продуктов заключается в том, что работа с ними происходит в привычной для пользователей среде М5 У/т(1о^5, данные могут быть наглядно представлены в виде схем или диаграмм, обычно средства доля формирования запросов интегрированы с генераторами отчетов. К основному недостатку данных продуктов можно отнести недостаточно высокое быстродействие, что обусловлено спецификой использования входящих в комплект ООВС- драйверов для доступа к данным. Вторым способом формирования запросов является непосредственной написание запроса на языке 80Ь
(81гис1иге=
0,2), можно также отметить чрезмерно высокий уровень данного показателя, даже принимая во внимание заниженность нормативно установленного критического значения рассматриваемого коэффициента. Главной причиной такого высокого уровня показателя является значительный объем вторичных резервов, а именно - вложений в государственные ценные бумаги (пакет государственных ценных бумаг занимает в активах банка наибольший удельный вес - 33,4 %), которые помимо выполнения функции поддержания ликвидности банка являются и одним из основных источников его доходов.

Таким образом, на данном этапе анализа можно сделать предварительный вывод: банк обладает значительным запасом ликвидности, главным образом, связанным со значительным объемом государственных ценных бумаг в активах банка и небольшим объемом привлеченных ресурсов в виде обязательств до востребовния и краткосрочных обязательств со сроком погашения до 30 дней.

Далее необходимо провести анализ динамики показателей ликвидности, который в большей степени характиризует действительный

51

уровень ликвидности коммерческого банка, чем рассмотрение абсолютных значений коэффициентов, рассчитанных на конкретную дату. В этом случае исключается влияние сезонных факторов на результаты анализа, что дает возможность более объективно оценить реально сложившийся уровень ликвидности коммерческого банка и факторы, повлиявшие на формирование анализируемых показателей; выявить основные тенденции в изменении уровня ликвидности банка.

Данные для проведения анализа берутся из общей финансовой отчетности банка на каждую конкретную дату, формируемую на основании Временной
Инструкции ЦБ РФ от 24.08.93 г. № 17 "По составлению общей финансовой отчетности коммерческими банками" (с изменениями и дополнениями). Для более тщательного анализа данные общей финансовой отчетности дополняются данными аналитического учета. В состав общей финансовой отчетности входит форма №
13, позволяющая осуществить анализ активов и пассивов по срокам востребования и погашения. После некоторой перегруппировки статей указанной формы отчетности данные полученной аналитической таблицы целесообразно дополнить расчетом удельных весов рассматриваемых компонентов в общем объеме активов или пассивов. Это позволит осуществить анализ с точки зрения влияния на уровень ликвидности одновременно нескольких факторов:
- сотношения сроков привлечения ресурсов и сроков размещения средств;
- структуры активов и пассивов (см. табл.5, приложение 4).

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: изложение по русскому 6 класс, деньги реферат.





Предыдущая страница реферата | 10  11  12  13  14  15  16  17  18  19  20 | Следующая страница реферата