Предыдущая страница реферата | 4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14 | Следующая страница реферата

Все прочие ссуды, по своим признакам не попадающие в число ссуд, указанных выше, следует относить к безнадежным.

При регулировании величины созданного резерва на возможные потери по ссудам в случае, когда заемщику предоставлены кредиты по нескольким кредитным договорам, всю числящуюся за данным заемщиком задолженность следует относить к максимальной группе риска, присвоенной по одному из предоставленных кредитов.

Суммы, не взысканные банком по своим гарантиям и учтенные банком векселя, не оплаченные в срок относятся к группам риска в зависимости от срока, в течение которого эти остатки учитываются на этих счетах в балансе банка.

При непогашении задолженности банки обязаны в конце рабочего дня, являющегося датой погашения задолженности по основному долгу, установленной договором, либо иным документом, остатки задолженности клиентов в части основного долга переносить на счета просроченной задолженности. В конце рабочего дня, являющегося датой уплаты процентов по ссуде, переносить начисленные, но не полученные в срок (просроченные) проценты, на счета учета просроченных процентов. В случае погашения банку заемщиком ссуды либо уплаты процентов по ссуде за счет предоставления заемщику банком – первичным ссудодателем или связанным с ним банком новой ссуды, эта вновь выданная ссуда классифицируется как безнадежная. (Под связанным банком понимается дочерний либо зависимый банка, а также основной по отношению к дочернему). В случае если погашение долга осуществляется поэтапно, то оценка кредитного риска всей ссудной задолженности производится на основании максимального количества дней, прошедших после срока наступления всех очередных платежей (по основному долгу или по процентам). Независимо от режима погашения долга резерв создается под всю сумму основного долга.

Под долгом понимается как сумма основного долга, так и проценты (к процентам причисляются помимо процентных доходов банка за предоставленные ссуды все комиссионные и другие платежи, выплачиваемые клиентом – ссудозаемщиком в соответствии с договором).

В таблице №4 представлены обобщенные данные о видах кредитов и условия их выдачи.

Таблица №4.

Виды и условия кредитования населения в Сберегательном банке РФ (по состоянию на конец 2001 г.)
|№ |Вид кредита |Максимальный |Процентная ставка |Срок рассмотрения|
|п/п| |срок выдачи |по кредитам |кредитной заявки,|
| | |кредита | |в днях |
| | | |В рублях|В валюте| |
|1 | Кредит на |5 лет |22% |14% |15 |
| |неотложные | |годовых |годовых | |
| |нужды | | | | |
|2 |Кредит на |15 лет |23% |13% |18 |
| |приобретение | |годовых |годовых | |
| |недвижимости | | | | |
|3 |Кредит под |0,5 |19% |- |4 |
| |залог мерных | |годовых | | |
| |слитков, | | | | |
| |драгоценных | | | | |
| |металлов. | | | | |
|4 |Образовательн|10 |22% |- |10 |
| |ый кредит | |годовых | | |

Рассмотрим динамику ссудной задолженности Сбербанка России, представленную на рисунке №7.

Рисунок №7. Динамика ссудной задолженности Сбербанка России (млрд. руб.) за
1999 – 2000 гг.

Проанализируем кредитование Сбербанка за 1998 - 2000 гг. по остаткам ссудной задолженности и остаткам просроченной задолженности - данные представлены в таблице №5.

Таблица №5.

Кредитование физических и юридических лиц за 1998 – 2000 гг.

|Дата |Остаток ссудной |Темп роста к |Остаток |Удельный вес |
| |задолженности |предыдущему |просроченной |просроченной |
| |(млрд. руб.) |году (%) |задолженности |задолженности к|
| | | |(млрд. руб.) |остатку ссудной |
| | | | |задолженности |
| | | | |(%) |
|01 |85 |230,9 |5 |5,8 |
|января | | | | |
|1998 г. | | | | |
|01 |163,5 |192,4 |10,2 |6,2 |
|января | | | | |
|1999 г. | | | | |
|01 |280,8 |171,7 |21,2 |7,5 |
|января | | | | |
|2000 г. | | | | |

Из таблицы №5 видно, что удельный вес просроченной задолженности увеличивается быстрее, чем темпы роста остатка ссудной задолженности. Это говорит о необходимости проводить более глубокий анализ потенциальных ссудозаемщиков.

Проанализируем кредитование юридических и физических лиц по отдельности. Данные по кредитованию юридических лиц представлено в таблице
№6.

Таблица №6.

Кредитование юридических лиц Сбербанка за 1998 – 2000 гг.

| |Остаток |Темп роста к |Остаток |Удельный вес |
| |ссудной |предыдущему |просроченной |просроченной |
|Дата |задолженности |году |задолженности |задолженности к|
| |(млрд. руб.) |(%) |(млрд. руб.) |остатку ссудной|
| | | | |задолженности |
| | | | |(%) |
|01 |50 |- |3 |6 |
|января | | | | |
|1998 г. | | | | |
|01 |82 |164 |7 |8,5 |
|января | | | | |
|1999 г. | | | | |
|01 |211 |257 |10 |4,7 |
|января | | | | |
|2000 г. | | | | |

Из таблицы №6 видно, что удельный вес просроченной задолженности постоянно снижается и на 01 января 2000 г., составил 4,7%, в то время как остаток ссудной задолженности увеличивается, что говорит о достаточно устойчивом положении банка в этой сфере деятельности.

Данные по кредитованию физических лиц представлены в таблице №7.

Таблица №7.

Кредитование физических лиц за 1998 – 2000 гг.

| |Остаток |Темп роста к|Остаток |Удельный вес |
| |ссудной |предыдущему |просроченной |просроченной |
|Дата |задолженности |году (%) |задолженности |задолженности |
| |(млрд. руб.) | |(млрд. руб.) |к остатку |
| | | | |ссудной |
| | | | |задолженности |
| | | | |(%) |
|01 |35 |--- |2 |5,7 |
|января | | | | |
|1998 г. | | | | |
|01 |81 |231,4 |3,2 |9,3 |
|января | | | | |
|1999 г. | | | | |
|01 |69,8 |86,1 |11,2 |16 |
|января | | | | |
|2000 г. | | | | |

Всего за 2000 г. выдано кредитов населению на сумму 69,8 млрд. руб., в том числе: краткосрочных (до 1 года) – на сумму 30 млрд. руб., долгосрочных – на сумму 39,8 млрд. руб., что намного меньше, чем в 1999 г.
Если за 1999 г. остаток ссудной задолженности по отношению к 1998 г. увеличился в два с лишним раза, то за 2000 г., он наоборот снизился, при этом остаток просроченной ссуды наоборот возрос. Для Сбербанка определенную трудность представляет выбор надежного, платежеспособного ссудозаемщика. В настоящее время, ведя осмотрительную кредитную политику,
Сбербанк выдает кредиты большому числу ссудозаемщиков, но в небольших размерах.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: сочинение на тему зимой, биология 8 класс гдз.





Предыдущая страница реферата | 4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14 | Следующая страница реферата