СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ 5

1.1.Внешний контроль за деятельностью коммерческих банков 5

1.2.Внутренний контроль в коммерческих банках 18

ГЛАВА II. ПРОВЕДЕНИЕ ПРОВЕРОК СОБЛЮДЕНИЯ ПОРЯДКА ВЕДЕНИЕ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
В ДОПОЛНИТЕЛЬНОМ ОФИСЕ № 5265 «СИБИРСКОЕ О.В.К.» 32

2.1. Характеристика Омского РФ КБ «Сибирское О.В.К.» и дополнительного офиса № 5265 КБ «Сибирское О.В.К.» Ошибка! Закладка не определена.

2.2. Организация проведения проверок в дополнительном офисе № 5265 КБ
«Сибирское О.В.К.» 36

2.3. Контроль банка за осуществлением проверок кассовой дисциплины в дополнительном офисе № 5265 КБ «Сибирское О.В.К.»_____________49

ГЛАВА III. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ 54

3.1. Модель осуществления проверки кассовой дисциплины 54

3.2. Мероприятия по совершенствованию системы внутрибанковского и внешнего контроля 57

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 66

приложения 69

ВВЕДЕНИЕ

Формирование современной российской банковской системы происходило в весьма короткие сроки и совпало с периодом глубокого общеэкономического кризиса, сильнейшей инфляции в стране, что не могло не отразиться на ее состоянии.

Чрезвычайно бурный рост числа банков в течение ограниченного промежутка времени проходил в условиях острого дефицита квалифицированных банковских специалистов (особенно руководителей и главных бухгалтеров) прежде всего для управления отдельно взятым банком, что вело к снижению требовательности к профессиональной подготовке банковских кадров. Это не могло не сказаться негативно на качестве управления кредитными организациями, а в конечном счете на уровне выполнения банками своих функций. Кроме того, в обстановке общей криминализации страны банковская сфера, которая всегда была привлекательной для мошенников, превратилась в предмет повышенного интереса со стороны разных категорий преступников.
Большое число банков испытывает на себе прямые и опосредованные формы давления, и во главе многих кредитных организаций оказались люди с сомнительной репутацией. В подобных обстоятельствах появление проблем у таких банков стало неизбежным.

Сегодня ситуация в банковской сфере остается достаточно сложной.
Только 35% общего числа российских банков в настоящее время отвечает всем критериям финансовой устойчивости. Еще столько же банков испытывают определенные, хотя и не вызывающие серьезных опасений, проблемы. [20, стр.89] Сохраняются внешние факторы, отрицательно влияющие на положение отдельных банков (кризисное состояние экономики, падение производства, неплатежи и т. п.), негативное воздействие которых усиливается существованием еще и внутренних причин (неквалифицированное управление банком, недостатки в учете и отчетности, слабость внутреннего аудита, отсутствие необходимых резервов, чрезмерные расходы на нужды банка и др.).
Трудности количественного роста, с которыми сталкивались российские коммерческие банки на первом этапе своего существования (нехватка квалифицированных специалистов, помещений, оргтехники) уступили место проблемам иного порядка (недостатку капитала, ликвидности, надежных заемщиков; ограниченности сфер эффективного и прибыльного вложения средств; необходимости расширения ассортимента банковских продуктов, повышения их качества).

Параллельно с формированием банковской системы в ее современном виде происходило становление и совершенствование с учетом отечественной практики и мирового опыта системы регулирования деятельности коммерческих банков.

Предметом исследования является проблематика осуществления контроля как внешнего, так и внутреннего за коммерческими банками. Объект – дополнительный офис № 5265 КБ Сибирское О.В.К.».

Главная цель работы состоит в изучении сложившейся системы контроля за банками в Российской Федерации.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

- описать сложившуюся систему контроля за коммерческими банками со сторона Банка России;

- рассмотреть систему внутрибанковского контроля;