Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9 | Следующая страница реферата

П/н (12%) = (995 – 10 – (83,49 * 2) * 12% = 98

П/взносы = 995 *1%= 10
К выдаче зарплата 995 – 10 – 98 – 10 = 877
Б/л (1385 + 1448) : (24 + 23) * 4 = 241

П/н (12%) = 241 * 12% = 29
К выдаче б/лист 241 - 29 = 212
Всего (995 + 241) - (98+29) - 10 - 10 =1089

Макеев А.С.
Начислена з/п 7,9 * 153 = 1209
Удержано ПФР (1%) = 1209 * 1% = 12

П/н (12%) = (1209 – 12 – (83,49 * 2) * 12% = 124

П/взносы = 1209*1% = 12
К выдаче 1209 – 12 – 124 –12 = 1061

Новожилов А.А.
Начислена з/п 7,3 * 176 = 1285
Удержано ПФР (1%) = 1285 * 1% = 13

П/н (12%) = (1285 – 13 – 83,49) * 12% = 143

П/взносы = 1285*1% = 13
К выдаче 1285 – 13 – 143 – 13 = 1116

Кузнецов К.А.
Начислена з/п 7,3 * 163 = 1190
Удержано ПФР (1%) = 1190 * 1% = 12

П/н (12%) = (1190 – 12 – (83,49 * 2) * 12% = 121

Алименты (1190 – 121 - 12) * 0,25 = 264

П/взносы = 1190 *1% =12
К выдаче 1190 – 12 – 121 –12 –264 = 781

Справка о произведенных начислениях за декабрь.
|№ |Содержание хозяйственной |Сумма |Кор.счет |
|п/п |операции | |Д |К |
|1. |Произведены отчисления в ПФР (28%) | | | |
| |от з/п рабочих основного производства |188972 |20 |69/1 |
| |от з/п обслуживающего персонала |14960 |25 |69/1 |
| |от з/п АУП |26208 |26 |69/1 |
|2. |Произведены отчисления в ФОМС (3,6%) | | | |
| |от з/п рабочих основного производства |24296 |20 |69/3 |
| |от з/п обслуживающего персонала |1923 |25 |69/3 |
| |- от з/п АУП |3370 |26 |69/3 |
|3. |Произведены отчисления в ФСС (5,4%) | | | |
| |от з/п рабочих основного производства |36445 |20 |69/2 |
| |от з/п обслуживающего персонала |2885 |25 |69/2 |
| |- от з/п АУП |5054 |26 |69/2 |
|4. |Произведены отчисления в ФЗ (1,5%) | | | |
| |от з/п рабочих основного производства |10124 |20 |69/4 |
| |от з/п обслуживающего персонала |801 |25 |69/4 |
| |- от з/п АУП |1404 |26 |69/4 |

Справка к журналу-ордеру № 8.

|№ |Содержание хозяйственной |Сумма |Кор.счет |
|п/п |операции | |Д |К |
|1. |Удержание подоходного налога |85660 |70 |68/3 |
|2. |Произведены удержания алиментов |10601 |70 |76 |
|3. |Принят к зачету НДС по счету гостиницы |48 |68/2 |19/3 |
|4. |От ООО “Аспект” в покрытие дебиторской |833 |50 |76 |
| |задолженности | | | |
|5. |НДС по отпущенным в пр-во материалам |3672 |68/2 |19/3 |
|6. |НДС по отпущенным в пр-во МБП |2072 |68/2 |19/4 |
|7. |Принят к зачету НДС по гидр. прессу |3272 |68/2 |19/1 |
|8 |Налог на пользование автодорог |5908 |26 |67 |
|9. |НДС по реализованной продукции |47264 |46 |68/2 |
|10. |Налог на содержание соц-культ. сферы |3545 |80 |68/4 |
|11 |НДС по полученным авансам от заказчиков |12000 |68/2 |64 |
|12. |Налог на имущество |8176 |80 |68/5 |
|13. |Налог на прибыль |27773 |81/1 |68/1 |

Журнал-ордер №8 по кредиту сч. 06, 09, 19, 58, 61, 63, 64, 67, 73, 75, 76,

97 за декабрь
|№ сч |Наименование |Ост. на 1.12|Оборот по |С кредита счета в дебет счетов |Ост. на 1.01|
| |дебитора, | |Дт | | |
| |кредитора | | | | |
| | |Д-т |К-т |Кор|Сумма |70 |50 |19/|26 | 80 |46 |68/2 |81/1 |Итого | Д |К-т |
| | | | |сч | | | |3 | | | | | |по |–т | |
| | | | | | | | | | | | | | |к-ту | | |
|19/1 |НДС по | | | | | | | | | | | | | | | |
| |приобретенным | | |60 |3272 | | | | | | |3272 | |3272 | | |
| |О.С. | | | | | | | | | | | | | | | |
|19/3 |НДС по | | |60 |3672 | | | | | | | | | | | |
| |материальным |2131| |71 |48 | | | | | | |48 | |3720 |2311| |
| |ресурсам | | |60 |180 | | | | | | |3672 | | | | |
|19/4 |НДС по МБП | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |1982| |60 |2072 | | | | | | |2072 | |2072 |1982| |
|64 |Расчеты по | | | | | | | | | | | | | | | |
| |авансам | |211360|62 |72000 | | | | | | |12000| |12000 | |151360|
| |полученным | | | | | | | | | | | | | | | |
|67 |Расчеты по | | | | | | | | | | | | | | | |
| |внебюджет-ным | |10354 | | | | | |5908| | | | |5908 | |16262 |
| |платежам | | | | | | | | | | | | | | | |
|68/1 |Налог на | | | | | | | | | | | | | | | |
| |прибыль | | | | | | | | | | | |27773 |27773 | |27773 |
|68/2 |НДС к уплате в | | |64 |12000 | | | | | | | | | | | |
| |бюджет | |46878 |19/|48 | | | | | |47264| | |47264 | |73078 |
| | | | |3 |3272 | | | | | | | | | | | |
| | | | |19/|3672 | | | | | | | | | | | |
| | | | |1 |2072 | | | | | | | | | | | |
| | | | |19/| | | | | | | | | | | | |
| | | | |3 | | | | | | | | | | | | |
| | | | |19/| | | | | | | | | | | | |
| | | | |4 | | | | | | | | | | | | |
|68/3 |Расчеты по | | | | | | | | | | | | | | | |
| |подоходному | |79360 |51 |79360 |85660| | | | | | | |85660 | |85660 |
| |налогу | | | | | | | | | | | | | | | |
|68/4 |Расчеты на | | | | | | | | | | | | | | | |
| |содержание | |8454 | | | | | | |3545 | | | |3545 | |11999 |
| |социальной | | | | | | | | | | | | | | | |
| |сферы | | | | | | | | | | | | | | | |
|68/5 |Налог на | | | | | | | | | | | | | | | |
| |имущество | | | | | | | | |8176 | | | |8176 | |8176 |
|76 |Разные дебиторы|5386| | | | |833| | | | | | | |4553| |
| |и кредиторы | |15627 | | |10601| | | | | | | |11434 | |26228 |
| | | | | | | |833| | | | | | | | | |
| |Итого |9499|372033| |181668|96261| | |5908|11721|47264|21064|27773 |210824|8846|400536|

Раздел №4. Учет материальных ценностей.
|№ |Содержание операции |Сумма |Д |К |
|1 |Израсходованы материалы для основного | | | |
| |производства | | | |
| |Цех № 1 |28364 |20 |10/1 |
| | |34360 |20 |10/1 |
| |Цех № 2 | | | |
|2 |Согласно требованиям были отпущены со | | | |
| |склада и израсходованы запасные части для | | | |
| |ремонта оборудования | | | |
| |Цех № 1 |2360 |25 |10/5 |
| | |1630 |25 |10/5 |
| |Цех № 2 | | | |
|3 |Согласно требованиям были отпущены | | | |
| |материалы на общехозяйственные нужды |2365 |26 |10/1 |
|4 |Со склада рабочим основного производства | | | |
| |цеха №1 были отпущены: | | | |
| |а) спец. одежда стоимостью свыше 1/20 |1230 |12/2 |12/1 |
| |установленного лимита средств в обороте | | | |
| |Начислен износ 50% |615 |20 |13 |
| |б) малоценный инвентарь |660 |20 |12/1 |
|5 |По требованию для обслуживающего персонала | | | |
| |цеха №2 были отпущены: | | | |
| |а) измерительные приборы |648 |12/2 |12/1 |
| |Начислен износ 50% |324 |25 |13 |
| | |336 |25 |12/1 |
| |б) малоценный инвентарь | | | |
|6 |Со склада на общехозяйственные нужды были | | | |
| |отпущены: | | | |
| |а) малоценный инвентарь |260 |26 |12/1 |
| |б) МБП стоимостью свыше 1/20 установленного|1230 |12/2 |12/1 |
| |лимита средств в обороте | | | |
| |Начислен износ 50% |615 |26 |13 |

Раздел 5. Учет основных средств.
|№ |Содержание операции |Сумма |Д |К |
|1. |Акт приема-передачи №6. В ноябре в цех | | | |
| |поступил металлорежущий станок , норма | | | |
| |амортизации - 6,7; |24360 | | |
|2. |Акт списания № 12. В ноябре в цехе №2 | | | |
| |списан в связи с полным износом | | | |
| |станок, норма амортизации - 8,3. |15364 | | |
|3. |Акт приема-передачи №7. Введен в декабре в| | | |
| |эксплуатацию пресс гидравлический (цех №1),| | | |
| |норма амортизации 7,7, шифр амортизации |16360 |01 |08 |
| |41200; | | | |
|4. |Начислена амортизация по оборудованию | | | |
| |основного производства в ноябре | | | |
| |Цех №1 |1368 |25 |02 |
| |Цех №2 |2369 |25 |02 |
|5 |Начислена амортизация в ноябре по | | | |
| |оборудованию заводоуправления |860 |26 |02 |

Расчет амортизации по основным средствам за декабрь.
|Д |Вид и группа |Начисл|Норм|Изменения за прошлый месяц |Сумма к |
|сч|основание |ено |а | |начисле-|
| |средств |аморти|амор| |нию в |
| | | |ти-з| |отчетном|
| | |зации |ации| |месяце |
| | |в | | | |
| | |прош-л|% | | |
| | |ом | | | |
| | |месяце| | | |
| | | | |по поступившим |по выбывшим | |
| | | | |Первона-|Сумма |Первон|Сумма| |
| | | | |чальная |аморти-з|а-чаль|аморт| |
| | | | |стоимост|ации |ная |и-зац| |
| | | | |ь | |стоимо|ии | |
| | | | | | |сть | | |
|25|Здание и | | | | | | | |
| |оборудование | | | | | | | |
| |основного | | | | | | | |
| |производства |1368 |6,7/|24360 |136 | | |1504 |
| |Цех №1 | | | | | | | |
| |Металлорежущий | |0,56| | | | | |
| |станок |2369 | | | |15364 |108 |2477 |
| |Цех №2 | | | | | | | |
| |Поперечно-строга| |8,3/| | | | | |
| |льный станок | | | | | | | |
| | | |0,7 | | | | | |
| |ИТОГО |3737 | |24360 |136 |15364 |108 |3981 |
|26|Здание и | | | | | | | |
| |оборудование |860 | | | | | |860 |
| |заводоуправления| | | | | | | |
| |ИТОГО |860 | | | | | |860 |
| |ВСЕГО |4597 | |24360 |136 |15364 |108 |4841 |

Поступили основные средства в эксплуатацию:
Д-т 01
Кт 08 16360
(16360*20%) : 100% =3272
Износ начисляется со следующего месяца.
Списан НДС
Д-т 68/2
Кт 19/1 3272
Сумма начисленной амортизации:
Д-т 25 Д-т 26
К-т 02 3981 К-т 02 860

Журнал – ордер № 16 по кредиту сч. 07, 08, 11 за декабрь

|С к-та счетов |07 |08 |11 |Итого |
|В д-т счета | | | | |
|01 “Основные средства” | |16360 | |16360 |
|08 “Капитальные вложения” | | | | |
|Итого | |16360 | |16360 |

Раздел 6. Учет затрат на производство и калькуляция себестоимости продукции (работ, услуг).

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: шпоры по математике, реферат по праву.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9 | Следующая страница реферата