Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9 | Следующая страница реферата

Листок – расшифровка по счету 26 за декабрь.

|№ |Содержание записи |Сумма |С кредита счета |
| | | |51 |71 |67 |
|1. |Журнал ордер № 2, услуги банка|1297 |1297 | | |
|2. |Журнал ордер № 7, авансовый |1314 | |1164 | |
| |отчет № 1,2 | | |150 | |
|3. |Журнал ордер № 8, налог на |5908 | | |5908 |
| |пользователя автодорог | | | | |
| |Итого |8519 |1297 |1314 |5908 |

Ведомость № 12

Затраты по цехам №1 и №2 (основное производство) за декабрь.

|№ |С кр-та сч. |02 |10/1 |10/5 |12/1 |13 |69/1 |69/2 |69/3 |69/4 |70 |Итого за|
| |В д-т сч. | | | | | | | | | | |месяц |
|1 |Сч.25 | | | | | | | | | | | |
| |Амортизация | | | | | | | | | | | |
| |оборудования | | | | | | | | | | | |
| |Цех № 1 |1504 | | | | | | | | | |1504 |
| |Цех № 2 |2477 | | | | | | | | | |2477 |
| |Итого |3981 | | | | | | | | | |3981 |
|2 |Затраты по ремонту | | | | | | | | | | | |
| |оборудования | | | | | | | | | | | |
| |Цех № 1 | | |2360 | | | | | | | |2360 |
| |Цех № 2 | | |1630 | | | | | | | |1630 |
| |Итого | | |3990 | | | | | | | |3990 |
|3 |Износ МБП | | | | | | | | | | | |
| |Цех № 1 | | | | | | | | | | | |
| |Цех № 2 | | | |336 |324 | | | | | |660 |
| |Итого | | | |336 |324 | | | | | |660 |
|4 |Содержание аппарата | | | | | | | | | | | |
| |управления | | | | | | | | | | | |
| |Цех № 1 | | | | | |14960 |2885 |1923 |801 |24830 |45399 |
| |Цех № 2 | | | | | | | | | |28600 |28600 |
| |Итого | | | | | |14960 |2885 |1923 |801 |53430 |73999 |
|Итого по счету 25 |3981 | |3990 |336 |324 |14960 |2885 |1923 |801 |53430 |82630 |
|20 “Основное производство” | |62724| |660 |615 |188972|36445|24296|10124|674900|998736 |
|Всего |3981 |62724|3990 |996 |939 |203932|39330|26219|10925|728330|1081366 |

Ведомость № 15

Общехозяйственные расходы за декабрь.

|С кр-та сч. |02 |10/1 |12/1 |13 |69/1 |69/2 |69/3 |69/4 |70 |Разные |Итого |
|В д-т сч. | | | | | | | | | |суммы |за |
| | | | | | | | | | | |месяц |
|Сч.26 | | | | | | | | |93600 |1164 |94914 |
|1. Содержание аппарата | | | | | | | | | |150 | |
|управления | | | | | | | | | | | |
|2.Износ основных |860 | | | | | | | | | |860 |
|средств | | | | | | | | | | | |
|3. Износ МБП | | | |615 | | | | | | |615 |
|4. Содержание и ремонт | | | | | | | | | | | |
|зданий, сооружений и | |2365 |260 | | | | | | | |2625 |
|инвентаря общехоз. | | | | | | | | | | | |
|назначения | | | | | | | | | | | |
|5.Обязательные отчисления| | | | |26208 |5054 |3370 |1404 | |1297 |43241 |
|и расходы | | | | | | | | | |5908 | |
|6. Списывается в порядке | | | | | | | | | | | |
|распределения | | | | | | | | | | | |
|Итого по счету 26 |860 |2365 |260 | 615 |26208 |5054 |3370 |1404 |93600 |8519 |142255 |

Журнал – ордер № 10 по кредиту счета 02,05, 10, 12, 13, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 31, 65, 69, 70,

84 за декабрь.

|Осно-ван|С кр-та счета |02 |10/1 |10/5 |12/1 |13 |69/1 |69/2 |69/3 |69/4 |70 |Разн|25 |26 |Итого |
|ие |В д-т счета | | | | | | | | | | |. | | | |
| | | | | | | | | | | | |сум-| | | |
| | | | | | | | | | | | |мы | | | |
|Вед №12 |25 |3981 | |3990 |336 |324 |14960 |2885 |1923 |801 |53430 | | | |82630 |
| |Общепроизводств| | | | | | | | | | | | | | |
| |. расходы | | | | | | | | | | | | | | |
| |20 Основное | |62724| |660 |615 |188972|36445|24296|10124|674900| |82630|142255|1223621 |
| |производство | | | | | | | | | | | | | | |
| |Итого по сч. |3981 |62724|3990 |996 |939 |203932|39330|26219|10925|728330| |82630|142255|1306251 |
| |20, 25 | | | | | | | | | | | | | | |
|Вед № 15| 26 |860 |2365 | |260 |615 |26208 |5054 |3370 |1404 |93600 |8519| | |142255 |
| |Общехозяйственн| | | | | | | | | | | | | | |
| |ые расходы | | | | | | | | | | | | | | |
| |Всего по |4841 |65089|3990 |1256 |1554|230140|44384|29589|12329|821930|8519|82630|142255|1448506 |
| |журналу | | | | | | | | | | | | | | |

Журнал – ордер № 10/1 по кредиту счета 02, 05, 10, 12, 13, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 29, 31, 65,

69, 70, 84, 15, 16 за декабрь.
|С кр-та счета |02 |10/1 |10/5|12/1|13 |20 |25 |26 |69/1 |69/2 |69/3 |69/4 |70 |Разн.|Итого |
|В д-т счета | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |суммы| |
| 12/2 МБП в эксплуатации| | | |3108| | | | | | | | | | |3108 |
| 40 Готовая продукция | | | | | | | | | | | | | | | |
|46 Реализация | | | | | |136960| | | | | | | | |136960 |
| 69/2 Расчеты по соц. | | | | | | | | | | | | | |9639 |9639 |
|cтраху | | | | | | | | | | | | | | | |
| 70 Расчеты по оплате | | | | | | | | |8219 |8219 | | | | |16438 |
|труда | | | | | | | | | | | | | | | |
| Итого | | | |3108| |136960| | |8219 |8219 | | | |9639 |166145 |
|Всего по журналу-ордеру |4841|65089|3990|1256|1554| |82630|142255|230140|44384|29589|12329|821930|8519 |1448506|
|№10 | | | | | | | | | | | | | | | |
|Всего |4841|65089|3990|4364|1554|136960|82630|142255|238359|52603|29589|12329|821930|18158|1614651|

Раздел 7. Учет выпуска готовой продукции и ее реализации.

Журнал хозяйственных операций.
|№ |Содержание хозяйственных операций |Сумма |Д |К |
|1. |Сданы заказчикам выполненные работы и | | | |
| |предъявлены счета на оплату |236320 | | |
| |НДС – 20% |47264 |46 |68/2 |
| |Итого |283584 |62 |46 |
|2. |Зачтена сумма ранее полученных авансов от | | | |
| |заказчиков по выполненным и сданным работам | | | |
| |НДС – 20% |60000 | | |
| |Итого |12000 |68/2 |64 |
| | |72000 |64 |62 |
|3 |Списана фактическая себестоимость выполненных| | | |
| |и сданных заказчикам работ на сумму |136960 |46 |20 |
|4 |Списана фактическая себестоимость отгруженной| | | |
| |со склада готовой продукции |26630 |46 |40 |

Сумма реализованной продукции –236320
Сумма налога на использование автодорог по ставке 2,5%

236320 * 2,5% = 5908
Дт 26 кт 67 - 5908
Сумма налога на содержание объектов социально-культурной сферы по ставке
1,5%

236320 * 1,5% = 3545
Дт 80 кт 68/4 - 3545

Журнал-ордер №11 по кредиту счетов 40, 41, 43, 45, 46, 62 за декабрь.

|с кредита счета |40 |46 |62 |итого |
|в дебет счета | | | | |
|50 “Касса” | | |1800 |1800 |
|51 “Расчетный счет” | | |120000 |154000 |
| | | |34000 | |
|46 “Реализация” |26630 | | |26630 |
|62 “Расчеты с покупателями и | |283584 | |283584 |
|заказчиками” | | | | |
|64 “Авансы полученные” | | |72000 |72000 |
|Итого |26630 |283584 |227800 |538014 |

Раздел 8. Учет финансовых результатов.

Справка № 1.
|№ пп|Наименование показателя |Сумма |
|1 |Валовая выручка за отчетный месяц без НДС |236320 |
|2 |Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг) |163590 |
|3 |Финансовый результат |+72730 |
| |Прибыль (+) | |
| |Убыток (-) | |

Полученная прибыль:

Дт 46 кт 80 72730
Налог на имущество по ставке 2% от среднегодовой стоимости имущества:
(1635240 * 2%) : 4 = 8176

Дт 80 кт 68/5 8176

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: шпоры по математике, реферат по праву.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9 | Следующая страница реферата