Предыдущая страница реферата | 7  8  9  10  11  12  13  14  15  16  17 | Следующая страница реферата

> контроль за целевым использованием бюджетных средств и др.

Определение эффективности расходов бюджета не входит в число основных задач ФКУ, однако получаемых им данных вполне достаточно для ее оценки
[11].

Экономическая ситуация в ЮАО характеризуется следующими показателями.
В 2003 г. на территории округа функционировало 122 промышленных предприятия, 75 из которых были прибыльными. Объем производства вырос на
4,3% по сравнению с уровнем 2002 г., средняя заработная плата в промышленности – на 28,4%. Бюджет на 2003 г. был выполнен на 100% [25].
Таким образом, наблюдается положительная динамика социально-экономического развития ЮАО. Подобные процессы происходят и в других административных округах Москвы, что свидетельствует об экономическом росте в регионе.

Следовательно, выводы, сделанные в данной работе по отношению к ЮАО, справедливо применить к любому административному округу Москвы.

2.2. Оценка эффективности расходов бюджета Москвы по ЮАО

2.2.1. Оценка эффективности бюджетных расходов на основе их структуры

Одним из показателей эффективного расходования бюджетных ресурсов является структура расходной части бюджета. В идеале большая часть средств должна быть направлена на социальные цели и поддержку производства, а доля расходов на управление, обслуживание государственного и муниципального долга и т. п. должна стремиться к минимуму. Проанализируем структуру расходов, осуществляемых из бюджета Москвы на территории ЮАО, и исполнение бюджета по расходам в 2003 г.

Данные об исполнении расходной части бюджета Москвы по ЮАО приведены в табл. 2.1 [49]. Структура расходов (на основе данных о фактическом финансировании) проиллюстрирована рис. 2.1.

Основная доля расходов бюджета Москвы по ЮАО приходится на финансирование жилищно-коммунального хозяйства (в данном случае – 40%).
Также значительную долю (38%) составляют расходы на образование. Это связано с тем, что большинство учреждений в этих сферах финансируются исключительно из территориальных бюджетов. Далее в порядке убывания следуют расходы на здравоохранение (8%) и социальную политику (7%). В целом по этим направлениям было израсходовано более 90% средств.

По данным табл. 2.1, бюджет за 2003 г. исполнен на 100,3%, т. е. расходы в целом профинансированы в достаточном объеме. Следует отметить, что расходы по социально важным статьям: «Образование», «Культура»,
«Здравоохранение», «Социальная политика» профинансированы в размере 100%. В качестве положительного явления можно отметить экономию расходов по статье
«Управление» в размере 0,9 %. Она возникает в основном за счет экономного расходования средств, выделенных на выплату заработной платы (например, применения регрессивной шкалы единого социального налога).

|Таблица 2.1 |
|Финансирование мероприятий, предусмотренных финансовыми ресурсами ЮАО за 2003 г. |
|(тыс. руб.) |
|Направление финансовых ресурсов |Уточненный план |Фактическое |% выполнения |Остаток |
| |финансирования |финансирование | |финансирования |
|Жилищно-коммунальное хозяйство |3689942,2 |3689924,7 |100,0 |17,5 |
|в т. ч.: жилищное хозяйство |2860376,8 |2860359,9 |100,0 |16,9 |
|коммунальное хозяйство |829565,4 |829564,8 |100,0 |0,6 |
|Охрана окружающей природной среды |48036,4 |48035,1 |100,0 |1,3 |
|Расходы по благоустройству прилегающих к |1200,0 |1200,0 |100,0 |0,0 |
|кладбищам территорий | | | | |
|Управление |262360,9 |259923,5 |99,1 |2437,4 |
|Образование по учреждениям культуры |57528,1 |57528,1 |100,0 |0,0 |
|Образование |3468174,2 |3468169,2 |100,0 |5,0 |
|Культура |93381,9 |93381,8 |100,0 |0,1 |
|Здравоохранение |693090,0 |693032,1 |100,0 |57,9 |
|Социальная политика |636655,0 |636536,9 |100,0 |118,1 |
|в т. ч.: учреждения соц. обеспечения |150026,0 |149909,0 |99,9 |117,0 |
|социальная помощь |475723,0 |475722,3 |100,0 |0,7 |
|молодежная политика |1736,0 |1735,6 |100,0 |0,4 |
|прочие мероприятия в области социальной |9170,0 |9170,0 |100,0 |0,0 |
|защиты | | | | |
|Финансовая помощь бюджетам муниципальных |31830,4 |31244,0 |98,2 |586,4 |
|образований | | | | |
|Бюджетная ссуда |1282,1 |32307,3 |2519,9 |-31025,2 |
|Прочие расходы |59932,0 |59931,7 |100,0 |0,3 |
|ИТОГО |9043413,2 |9071214,4 |100,3 |-27801,2 |
|Расходы по организациям городского |1919848,7 |1915910,4 |99,8 |3938,3 |
|подчинения | | | | |

[pic]

Также наблюдается значительный процент экономии по статье «Финансовая помощь бюджетам муниципальных образований». Она связана с возвратом субвенций на зарплату, т. к. было достаточно собственных средств.

На основе данных об исполнении бюджета за 2003 г. можно, в некоторой степени, судить об эффективности использования бюджетных средств. В целом по бюджету и по наиболее значительным расходным статьям не наблюдается как существенного перерасхода средств, так и недофинансирования. С этой точки зрения, расходы бюджета в 2003 г. осуществлялись эффективно, т. к. план финансирования мероприятий за счет ресурсов ЮАО был выполнен с высокой степенью точности. Однако в этом случае необходимым условием является составление прогноза в соответствии с эффективностью финансирования из бюджета различных отраслей хозяйства.

Более подробный анализ эффективности бюджетных расходов на основе их структуры можно провести по каждой отдельной статье. Следует иметь в виду, что бюджет Москвы по ЮАО имеет социальную направленность, поэтому целесообразно рассмотреть статьи «Жилищно-коммунальное хозяйство»,
«Образование», «Здравоохранение», «Социальная политика». Расходы по ним наиболее значительны, поэтому даже незначительный процент экономии средств отразится на общем итоге расходной части бюджета. Экономия средств по другим статьям, доля которых в общей сумме незначительна, не скажется существенно на общей сумме расходов.

Проведя такой анализ, можно определить, долю каких статей расходов можно снизить и насколько, а какие, наоборот, необходимо увеличить. Таким образом, получим оптимальную структуру расходов бюджета Москвы по ЮАО.

2.2.1.1. Структура финансирования жилищно-коммунального хозяйства

Расходы на финансирование жилищно-коммунального хозяйства (ЖКХ) – это основная часть расходов бюджета Москвы по ЮАО. Поэтому экономия средств по этой статье позволит существенно снизить общие расходы бюджета или перераспределить их в пользу тех статей, которые особенно нуждаются в финансировании.

Структура расходов на ЖКХ в 2003 г. представлена в табл. 2.2 и на рис.
2.2 [30]. Наибольшая доля расходов – 54% - приходится на статью «Расходы по эксплуатации жилищного фонда». В нее входят затраты на содержание и обслуживание жилых помещений, а также расходы на их благоустройство, предусмотренные целевой программой «Мой двор, мой подъезд». 22% расходов составляют затраты на капитальный ремонт жилищного фонда, 16% - на содержание объектов внешнего благоустройства (текущий ремонт дорог, уборка города и т. п.). Доли остальных статей в общей сумме расходов незначительны, и их изменение существенно не повлияет на сумму расходов по статье. Следует отметить, что все расходы на ЖКХ, особенно на капитальный ремонт, жестко контролируются, поэтому случаи нецелевого использования бюджетных средств в этой области сведены к минимуму. Таким образом, уменьшить расходы можно только путем снижения затрат по отдельным статьям.

Прежде всего, следует рассмотреть статью «Расходы по эксплуатации жилищного фонда». Эти расходы состоят из двух частей: 21% расходов приходится на реализацию программы «Мой двор, мой подъезд» и 79% - на эксплуатацию жилищного фонда.

Программа «Мой двор, мой подъезд» предусматривает финансирование мероприятий по внешнему благоустройству жилых помещений и прилегающих к ним территорий и действует в каждом административном округе Москвы. Расходы на реализацию программы можно несколько уменьшить, если оптимизировать закупки материалов и определить оптимальное сочетание стоимости и качества работ.
Однако сэкономленные таким образом суммы будут незначительными, и оптимальным направлением их использования станет финансирование других мероприятий программы «Мой двор, мой подъезд».

Расходы по эксплуатации жилищного фонда намного более существенны. Как известно, плата граждан за жилье не покрывает всех расходов на его
|Таблица 2.2 |
|Расходы на финансирование жилищно-коммунального хозяйства в 2003 г. |
|(руб.) |
|Наименование статьи расхода |Ассигнования на |Кассовые расходы |Остаток |
| |отчетный период | |финансирования |
|Восстановительный ремонт зеленых насаждений |21 806 400,00 |21 805 508,20 |891,80 |
|Учет и ведение реестра зеленых насаждений |4 685 000,00 |4 684 750,60 |249,40 |
|Другие расходы по содержанию зеленых насаждений |21 545 000,00 |21 544 794,50 |205,50 |
|Итого содержание зеленых насаждений |48 036 400,00 |48 035 053,30 |1 346,70 |
|Расходы на реализацию программы "Мой двор, мой подъезд" |435 002 300,00 |435 001 753,62 |546,38 |
|Другие расходы по эксплуатации жилищного фонда |1 606 010 500,00 |1 606 009 838,24 |661,76 |
|Итого эксплуатация жилищного фонда |2 041 012 800,00 |2 041 011 591,86 |1 208,14 |
|Расходы на капитальный ремонт и замену лифтов, установку |316 172 100,00 |316 172 082,82 |17,18 |
|устройств безопасности, капитальный ремонт объединенных | | | |
|диспетчерских систем | | | |
|Расходы на реконструкцию систем газоснабжения |83 672 200,00 |83 665 706,62 |6 493,38 |
|Расходы на ремонт электрохозяйства |63 729 900,00 |63 729 295,84 |604,16 |
|Расходы на реализацию программы "Мой двор, мой подъезд" |8 601 200,00 |8 600 560,09 |639,91 |
|Расходы на проектирование, приобретение и монтаж систем |22 682 300,00 |22 682 299,99 |0,01 |
|видеонаблюдения | | | |
|Ремонт кровли |66 791 600,00 |66 791 570,74 |29,26 |
|Прочие расходы по капитальному ремонту жилищного фонда |257 714 700,00 |257 706 781,33 |7 918,67 |
|Итого капитальный ремонт жилищного фонда |819 364 000,00 |819 348 297,43 |15 702,57 |
|Капитальный ремонт дорог |200 000 000,00 |199 999 999,99 |0,01 |
|Другие расходы по капитальному ремонту объектов внешнего |23 795 000,00 |23 795 000,00 |0,00 |
|благоустройства | | | |
|Итого капитальный ремонт объектов внешнего |223 795 000,00 |223 794 999,99 |0,01 |
|благоустройства | | | |
|Текущий ремонт дорог |94 500 000,00 |94 500 000,00 |0,00 |
| |
| |
|Продолжение таблицы 2.2 |
|Наименование статьи расхода |Ассигнования на |Кассовые расходы |Остаток |
| |отчетный период | |финансирования |
|Расходы на уборку города |505 309 800,00 |505 309 800,00 |0,00 |
|Другие расходы по содержанию объектов внешнего |5 960 600,00 |5 959 991,10 |608,90 |
|благоустройства | | | |
|Итого содержание объектов внешнего благоустройства |605 770 400,00 |605 769 791,10 |608,90 |
|Содержание и благоустройство городских кладбищ |1 200 000,00 |1 200 000,00 |0,00 |
|Приобретение предметов длительного пользования для гос. |56 732 000,00 |56 731 732,27 |267,73 |
|учреждений | | | |
|Прочие текущие расходы |3 200 000,00 |3 200 000,00 |0,00 |
|Итого расходов по ЖКХ |3 799 110 600,00 |3 799 091 465,95 |19 134,05 |

[pic]

содержание, а недостающие средства выплачиваются из бюджета города.

Именно из этих затрат складывается большая часть рассматриваемых расходов. В последние годы рассматриваются различные пути их снижения.
Основным из них является проведение жилищно-коммунальной реформы, по окончании которой плата за жилье и коммунальные услуги с граждан будет взиматься в размере 100%. Это позволит исключить из бюджета Москвы подавляющую часть расходов по эксплуатации жилищного фонда. В результате высвободится значительная сумма денежных средств, которые могут быть направлены на финансирование учреждений образования, здравоохранения, проведение социальной политики и т. п.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: море реферат, шпори на пятках.





Предыдущая страница реферата | 7  8  9  10  11  12  13  14  15  16  17 | Следующая страница реферата