Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9 | Следующая страница реферата

График погашения кредита и выплат процентов по нему приведен в строках
2.5, 2.7 "Финансового плана" (табл. 7.1).

С целью обеспечения запаса надежности фирмы в конце инвестиционного периода, погашение кредита осуществляется в декабре 2000г. Остаток чистой прибыли после расчета с банком составит при этом 1.912 тыс.руб., что в 2,7 раза перекрывает объем заемных средств и характеризует высокую устойчивость проекта.
Таблица 7.1 Финансовый план(план денежных поступлений и выплат в 2000 г. )
|Показатели |Динамика показателей по инвестиционным периодам (тыс. |
| |руб.) |
|Периоды |апр.|май |июнь |июль |авг. |сент.|опт. |нояб.|дек. |
|Мощность, (%) |50 |50 |60 |60 |70 |80 |90 |90 |100 |
|1. Поступления |1570|870 |1045 |1045 |1219 |1393 |1567 |1567 |1741 |
|1.1. Выручка от |870 |870 |1045 |1045 |1219 |1393 |1567 |1567 |1741 |
|реализации | | | | | | | | | |
|1.2. |- |- |- |- |- |- |- |- |- |
|Внереализационны| | | | | | | | | |
|е доходы | | | | | | | | | |
|1.3. Кредит |700 |- |- |- |- |- |- |- |- |
|2. Платежи |2003|667 |770 |771 |874 |977 |1081 |1081 |1885 |
|2.1. Переменные |465 |261 |295 |295 |328 |361 |394 |394 |427 |
|издержки | | | | | | | | | |
|2.2.Постоянные |47 |47 |47 |47 |47 |47 |47 |47 |47 |
|издержки | | | | | | | | | |
|2.3. Закупка |1212| | | | | | | | |
|оборудования и | | | | | | | | | |
|транспорта | | | | | | | | | |
|2.4.Предпроиз-во|19 | | | | | | | | |
|дственный ремонт| | | | | | | | | |
|2.5. Проценты |7 |7 |7 |7 |7 |7 |7 |7 |7 |
|2.6. Налоги и |252 |351 |421 |422 |492 |562 |632 |632 |702 |
|сборы*) | | | | | | | | | |
|2.7. Возврат |- |- |- |- |- |- |- |- |700 |
|кредита | | | | | | | | | |
|3. Баланс |-432|+203|+273 |+273 |+345 |+421 |+486 |+486 |-144 |
|платежей и | | | | | | | | | |
|поступлений | | | | | | | | | |
|3.1. То же |-432|-229|+45 |+319 |+664 |+1085|+1570|+2055|+1912|
|нарастающим | | | | | | | | | |
|итогом | | | | | | | | | |
|*) Налоги и сборы при полной загрузке мощностей: |
| |в месяц |в год |
|НДС |233224 |2798688 |
|Местные |132460 |1589520 |
|налога и | | |
|сборы | | |
|Отчисления от|37458 |449495 |
|ФОТ | | |
|Налог на |299417 |6686365 |
|прибыль | | |
|Итого |70755D |11524068 |

8. Анализ рисков и оценка экономического эффекта

На момент погашения кредита (декабрь 2000 г. ) запас надежности предприятия составит:

1.912,0 : 700,0 - 2,73, что сводит банковский риск до вполне приемлемого уровня: 1 : 2,73х100% = 36,6%
Коммерческий риск фирмы оценивается вероятностью потери оборотных средств в прогнозируемой точке безубыточного оборота (октябрь 1998 г.): 1.081,0:
1.567,0х 100% = 69%, что говорит о необходимости воздержаться от расчетов с банком в октябре, хотя накопленной суммы прибыли уже было бы достаточно.

Рентабельность деятельности фирмы на момент выплаты кредита составляет:
(556,0 : 1.850,0)х 100% = 46,9%. Рентабельность инвестиций: 1.912,0 :
2.100,0 = 0,91. Срок окупаемости кредитных средств: 700,0 : 1.912,0 = 0,366 года.

Заключение

Данный бизнес-план разработан с целью обоснования своевременности и полноты возврата кредитных средств и платежей по кредиту за счет накопления чистой прибыли предприятия от реализации своих услуг пропорционально наращиванию мощности производства по месяцам инвестиционного периода.

Позитивным фактором для кредитора является двукратное превышение суммы собственных вложений инициатора проекта над заемными средствами, а также высокая устойчивость проекта.

При прочих равных условиях и факторах рыночного риска, прогнозируемая рентабельность проекта достаточна для накопления необходимой массы прибыли в сжатые инвестиционные сроки, своевременного расчета с банком и образования необходимого фонда развития и потребления фирмы на конец инвестиционного периода.

Вышеприведенные экономические и финансовые характеристики проекта служат гарантом социальной защищенности граждан, размещенных на вновь образуемых рабочих местах ЗАО "Сибирские окна"

Литература
1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 1997.

2. Ансофф И. Стратегическое управление. М.: Экономика, 1989.

3. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996.

4. Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двенадцать быстрых шагов к успеху/Пер. с англ. М.: Дело ЛТД. 1995.

5. Бизнес-план. Методические материалы/Под ред. проф. Р.Г.
Маниловского. 2-е изд. М.: Финансы и статистика, 1995.

6. Бирман Г., Шлшдт С. Экономический анализ инвестиционных проектов/Пер. с англ. Под ред. Л. П. Белых. М.: Банки и биржи, изд. объединение "ЮНИТИ",
1997.

7. Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент. МП "ИТЕМ" ЛТД "Юнайтед Лондон
Трейд Лимитед" (Москва - Лондон). Киев, 1995.

8. Воропаев В.И. Управление проектами в России. М.: Алане, 1995.

9. Герчшова И.Н. Менеджмент: Учебник, 2-е изд., переработ, и доп. - М.:
Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

10. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1. М.: Юридическая литература, 1995.

II. Грачев Ю.Н. Ведение переговоров с инофирмами. М.: Бизнес-школа, Интел
- Синтез. 1997.

12. Грибачев Н.П., Игнатьева И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. СПб.: Белл, 1994.

13. Друкер Н.П. Рынок: как выйти в лидеры. Практика и принципы. / Пер. с англ. М. 1992.

14. Дэниэлс Джон Д. Международный бизнес. Внешняя среда и деловые операции/Пер с англ. 6-е изд. М.: Дело ЛТД, 1994.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: бизнес реферат, скачать бесплатно шпоры.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9 | Следующая страница реферата