Предыдущая страница реферата | 5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 | Следующая страница реферата

а) в руб.Д-т 031 (в кассу) К-т 904 на сумму принятых в кассу рублей, за вычетом комиссии

б) в ин.валютеД-т 0700(л.сч.по учету валюты,купленной банком за рубли у физических лиц)

К-т 0600(л.сч.соответствующей валюты) на сумму валюты, выданной из кассы

Д-т 070 К-т 060

Операции по покупке-продаже наличной валюты за руб.производятся в соответствии с Указом Президента РФ от 10.11.91 "О либерализации внешнеэкономической деятельности в РСФСР" и телеграммой Госбанка РФ от 01.04.94 N135-91.

при увеличении рыночного курса:

Д-т активных остатков л.сч-ов К-т 960 Д-т 970 К-т пассивных остатков л.сч-ов на на сумму совокупной курсовой разницы от переоценки активных л.сч. при снижении рыночного курса:

Д-т пассивных остатков л.сч. К-т 960 на сумму совокупной курсовой разницы от переоценки пассивных л.счетов

Д-т 970 К-т активных остатков л.сч-ов на сумму совокупной курсовой разницы от переоценки активных л.счетов

Для отражения в ежедневном балансе курсовых разниц, возникших в результате введения рыночного курса рубля к ин.валюте на основании п.10.1 Письма ЦБ РФ от 06.12.91 N368 открывается отдельный А-П л.сч. на балансовом сч.N076 "Расчеты по прочим ин.операциям".

В карточке с образцами подписей и оттиска печати следует раскрыть название предприятия по Уставу, его местонахождение (юр.адрес), телефон, по которому работник банка действительно сумеет найти директора и гл.бухгалтера, наименование банка, в котором открывается рс, местонахождение банка. Однако самое главное указывается на обратной стороне карточки. Во-первых, если у предприятия уже есть печать, то необходимо очень аккуратно, не выходя за пределы выделенного для оттиска печати поля, поставить оттиск. Карточка с неудачным (неясным) оттиском печати банком не принимается. Во-вторых, в карточке надо дать образцы подписей директора, гл.бухгалтера , заместителя гл.бухгалтера (заверяются нотариально). Подпись заместителя директора заверяет директор предприятия. Все документы, представляемые банку для открытия счета, в том числе и карточка, остаются в банке. Отсюда вытекают два очень важных для руководства момента:

1.Надо помнить, как выглядит Ваша подпись в банковской карточке.

2.Во всех банковских документах будут подписи руководителя

предприятия (1-я подпись(или его заместителя)) 1-я 2-я подпись (и гл.бухгалтера(2-я подпись)) или его заместителя(2-я 2-я подпись )), которые должны быть идентичны их подписям в карточке.

Для получения чеков предприятие представляет в банк заявление (форма 040107) в одном экземпляре / в 2-х экземплярах для получения чеков, оплата которых гарантирована банком (за подписями лиц, которым предоставлено право подписывать документы для совершения операций по счетам предприятия и с оттиском его печати.

В заявлении и талоне к нему предприятиями указывается N счета, с которого будут оплачиваться чеки.

Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течении 10 дней, не считая дня его выдачи.

Банки РФ перед выдачей чеков клиентам (юридическим и физическим лицам) обязаны заполнить чеки, проставить на них:

наименование головного банка и его местонахождение

(рядом с наименованием головного банка может быть проставлено и его фирменное обозначение) в верхней левой части, а в случае выдачи чека филиалом банка также и наименование филиала и его местонахождение в верхней правой части чека;

условный N банка по МФО, а при переходе на 8-и значную систему кодирования его 8-и значный номер. N банка проставляется в нижней части чека, в соответствующей секции целевого поля. В случае, если филиалу не открыт корр.субсчет в РКЦ, или он открыт в учреждении коммерческого банка в чеке проставляется N, присвоенный головному банку, или по согласованию с комм.банком егоN.

В последнем случае рядом с наименованием филиала банка должно быть проставлено наименование и местонахождение соответствующего комм.банка

N лицевого счета чекодателя. Этот N должен быть проставлен в соответствующей части целевого поля в нижней части, а также может быть проставлен в тексте чека

наименование чекодателя юр.лица(или Ф.И.О.физического лица),N его счета. Эти данные проставляются в специальной зоне в нижней левой части чека;

предельный размер суммы, на которую может быть выписан чек на оборотной стороне чека. Сумма лимита чека указывается цифрами и прописью, заверяется печатью и подписями должностных лиц банка.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: бесплатные рефераты и курсовые, сочинение рассказ.





Предыдущая страница реферата | 5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 | Следующая страница реферата