Предыдущая страница реферата | 19  20  21  22  23  24  25  26  27  28  29 | Следующая страница реферата

- материальная помощь по подразделениям - 400 тыс. руб.;

(предусматривается, что эти денежные потоки на операционную деятельность будут производиться через аптеку)

Формирование наценок аптек и поставщиков:

- розничная торговая наценка - до 40%;

- торговая наценка в рамках целевых поставок снижается до 10-15%.
2.3 Социально-экономическая часть проекта

1) В соответствии с введением Налогового Кодекса с 01.01.02 повышается эффективность небольшого предприятия (численностью до 30человек), так как вместо налога на прибыль и налога на добавленную стоимость предприятие облагается вмененным налогом (высвобождается порядка 50% средств затрачиваемых предприятием на эти налоги). В связи с этим большая часть прибыли остается в распоряжении предприятия, что позволяет снизить цену товара, который становится конкурентно-способными, и, кроме того, повышается товарооборот.

2) Обеспечение учредителем оборотных активов в связи с поставкой медикаментов по целевым программам позволит повысить рентабельность аптеки, снизить наценку на товар для целевого назначения с 30-35% до 10-15% что влечет за собой экономию выделенных целевых средств, позволит уменьшить себестоимость товара в целом (в том числе, и для розничной продажи), что обеспечит расширение ассортимента медицинских товаров и препаратов, увеличение покупательских потоков и, как следствие, увеличение объема продаж.

3) Небольшое предприятие - аптека, у которого появляются свободные средства (прибыль), сможет направить их на укрепление не только своей материально- технической базы, по и расширить спектр дополнительных услуг для покупателей, что параллельно является увеличением покупательского спроса и удовлетворяет современным требованиям потребительского медицинского и фармацевтического рынка

Например:

Открытие дополнительных парафармацевтических отделов:

- фитоотдел,

- пищевых добавок,

- кислородный коктейль,

- санитарии и гигиены,

- медицинской косметики,

- очковой оптики.

Внедрение дополнительных медицинских услуг:

- измерение артериального давления,

- взвешивание,

- подбор очков и др.

Открытие консультационного кабинета врачей.

4) Небольшое предприятие - аптека отличается мобильностью и оперативностью в управлении коллективом, что позволит его руководителю подобрать лучшие высококвалифицированные кадры, которые обеспечат эффективную работу предприятия и повышение его финансово-экономической устойчивости.

5) За счет предлагаемых мероприятий аптека способна обеспечить себе заданный объем товарооборота и его рост, что позволит ей выходит на более высокий уровень обеспечения себя товаром, усиления связи и сотрудничество с более крупными фирмами - поставщиками, которые являются лидерами на фармацевтическом рынке. Эти поставщики отечественных и зарубежных заводов производителей фармацевтической продукции, которая проходит федеральный и региональный контроль качества, что в большей степени исключает попадание в аптеку фальсифицированной продукции.

Кроме того, при определенных объемах закупа товаров - поставщик предлагает снижение уровня отпускных цен на 2% - 10%, что в свою очередь снижает стоимость медикаментов на розничном рынке, а также позволит обеспечить более дешевыми медикаментами работников и пенсионеров промпредприятий по целевым программам, что приведет к экономии целевых фондов и получению максимальной финансово-экономической выгоды от поставленной программы.
2.4 Финансово-экономические параметры проекта

За основу расчета взят опыт развития фармацевтических предприятий в том числе аптек, период становления которых составляет 2-3 года до полного функционирования финансово - экономического механизма предприятия и получения прибыли.

Проект предполагает поэтапное введение в действие предприятия:

1этап - организационный период (учреждение предприятия, ремонт помещения, закуп оборудования и товара, лицензирование) -9-13 месяцев;

2 этап - адаптационный период до начала получения прибыли - 1 год;

3 этап - полное (функционирование предприятия и получение прибыли 2 -

3 года

Инвестиционные параметры проекта рассмотрены в двух вариантах:

- инвестиции для организации работ в случае аренды помещения (для сопоставления рассмотрены два объема начальных инвестиций 854 тыс. руб. и 1154 тыс. руб.);

- инвестиции для приобретения помещения на текущем рынке недвижимости

(также рассмотрено два уровня инвестиций 2049 тыс. руб. и 2349 тыс. руб.)

Финансовые показатели проекта

Прогноз товарооборота и затрат принят на основании опыта работы аптек аналогичного уровня и приведен в таблице 2.1

Таблица 2.1 - Прогнозная динамика товарооборота

|Наименование |1 год |2 год |3 год |
|Товарооборот в месяц, тыс. руб. |700 |980 |1280 |
|Наценка на товар: | | | |
|в процентах |40% |40% |28% |
|в тыс. руб. |200 |280 |280 |
|Издержки предприятия, тыс. руб. |140 |150 |150 |
|Чистая прибыль, тыс. руб. |10-60 |60-130 |130 |
|Прирост прибыли, тыс. руб. |50-70 |Ср. 70 |

Оценка эффективности проекта рассчитывалась на основании стандартных параметров расчета эффективности инвестиций - UNIDO, с использованием четырех параметров и анализа чувствительности:

Чистый дисконтированный доход (NVP - Net Present Value или ЧДД) накопленный дисконтированный эффект за расчетный период. ЧДД нормы дисконта. Для признания проекта эффективным, с точки инвестора, необходимо, чтобы его ЧДД был положительным; при альтернативных проектов предпочтение должно отдаваться проекту с большим значением ЧДД (при условии, что он положителен).

Внутренняя норма доходности (IRR - Internal Rate of Return или ВНД)
(внутренняя норма дисконта; внутренняя норма рентабельности) -такое положительное число Е, что при норме дисконта Е = Е чистый дисконтированный доход проекта обращается в 0.

Индекс доходности инвестиций (ИД) (Индекс рентабельности) - отношение
ДДП к накопленному объему инвестиций.

Срок окупаемости с учетом дисконтирования - продолжительность наименьшего периода, по истечении которого текущий чистый дисконтированный доход становится и в дальнейшем остается неотрицателен.

Таблица 2.2 – Базовые показатели за месяц

|Шаги расчета |2000 |2001 |2002 |2003 |
|Процентная ставка, % ( i ) |22,00% |22,00% |22,00% |22,00% |
|Начальные инвестиции |13000 |1000 |1000 |1000 |
|Приход | |20060 |21263,6 |22539,42 |
|Постоянные расходы | |6477,94 |6769,44 |7074,07 |
|Переменные расходы | |6434,03 |6723,57 |7026,13 |
|Проценты за кредит | | | | |
|Денежный поток, руб. |-13000 |6148,03 |6770,59 |7439,22 |
|Чистый доход ЧД, руб. |-13000 |6148,03 |13918,62 |20357,84 |
|Дисконтирующий множитель |1,000 |0,82 |0,672 |0,551 |
|Дисконтированный денежный поток|-13000 |5039,4 |9588,3 |13685,1 |
|РV | | | | |
|NVP |-13000 |-7960,6 |-3411,7 |685,1 |
|IRR | | |-0,40% |25,30% |
|Разница ( IRR - i ) | | |-22,40% |3,30% |
|Индекс рентабельности RI | |0,388 |0,738 |1,053 |
|Срок окупаемости проекта | |2,1 |2,0 |1,9 |
|Дисконтированный срок | |2,6 |2,7 |2,8 |
|окупаемости | | | | |

В таблице приведены расчеты показателей за месяц.

За базу даны шаги расчета трех лет ( 2000 - 2003 ) 20000 - стандартный

Процентная ставка - 22% (в нее включается : безрисковая норма доходности + поправка на снижение ликвидности + поправка на риск вложения в объект недвижимости + поправка на продолжительность отвлечения средств ) проводится по экспертной оценке в условиях финансовой ситуации в России.

Начальные инвестиции

Приход, постоянные расходы, переменные расходы - заданы.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: реферат история развития, бесплатные рефераты скачать.





Предыдущая страница реферата | 19  20  21  22  23  24  25  26  27  28  29 | Следующая страница реферата