Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8 | Следующая страница реферата

        1. Резиденты и нерезиденты,  осуществляющие в Российской Федерации валютные операции,  а также нерезиденты, осуществляющие операции с  валютой  Российской Федерации и ценными бумагами в валюте  Российской Федерации, имеют право:

        а) знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;

        б) обжаловать  действия агентов валютного контроля  соответствующим органам валютного контроля, а также действия органов валютного контроля    в    порядке,   установленном   законодательством  Российской Федерации;

        в) на другие права, установленные  Законом  о валютном регулировании и валютном контроле и  иными законодательными актами Российской Федерации.

        2. Резиденты и нерезиденты,  осуществляющие в Российской Федерации валютные операции,  а также нерезиденты, осуществляющие операции с  валютой  Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации, обязаны:

        а) представлять органам и агентам валютного контроля  все  запрашиваемые документы и информацию об осуществлении валютных  операций;

        б) представлять  органам и агентам валютного контроля объяснения о ходе проведения ими проверок, а также по их результатам;

        в) в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, произведенной органами и агентами валютного контроля, представлять письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого акта;

        г) вести учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая их сохранность не менее пяти лет;

        д) выполнять требования (предписания) органов валютного  контроля об устранении выявленных нарушений;

        е) выполнять другие обязанности, установленные законодательством Российской Федерации.

Ответственность за нарушение  валютного законодательства

Резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты, нарушившие положения статей 2-8 Закону РФ “О ВАЛЮТНОМ  РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ” от 9 октября 1992 года  N 3615-1, несут ответственность в виде:

        а) взыскания  в  доход  государства  всего  полученного по недействительным в силу настоящего Закона сделкам;

        б) взыскания в доход государства необоснованно  приобретенного  не по сделке, а в результате незаконных действий.

Резиденты,  включая уполномоченные банки, и нерезиденты, за отсутствие учета валютных операций,  ведение учета валютных операций с   нарушением  установленного  порядка,  непредставление  или  несвоевременное представление органам и агентам валютного контроля   документов и  информации  в  соответствии  с  пунктом  2 статьи 13  Закона, несут ответственность в виде штрафов в пределах  суммы, которая не была учтена, была  учтена  ненадлежащим  образом   или по которой документация и информация  не  были  представлены в   установленном порядке. Порядок  привлечения  к  ответственности  в  случаях, предусмотренных настоящим пунктом, устанавливается  Центральным банком Российской Федерации в соответствии с законами Российской Федерации.

При повторном нарушении вышеизложенных  положений, а также за невыполнение или ненадлежащее  выполнение  предписаний органов валютного контроля резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты несут ответственность в виде:

        а) взыскания в доход государства следующих сумм:

доход, полученный по недействительным в силу  Закона сделкам;

доход, необоснованно  приобретенный  не по сделке, а в результате незаконных действий.

А также  штрафов в пределах пятикратного  размера этих сумм, осуществляемого  Центральным банком Российской Федерации в соответствии с законами Российской Федерации;

        б) приостановления действия или  лишения  резидентов,  включая  уполномоченные банки, или нерезидентов выданных органами валютного контроля лицензий и разрешений;

        в) других санкций,  установленных законодательством Российской    Федерации.

Взыскание вышеупомянутых сумм штрафов и иных санкций производится органами валютного контроля,  в том числе  по  представлению агентов  валютного  контроля,  с юридических лиц - в бесспорном порядке, с физических лиц - в судебном. Должностные лица юридических лиц - резидентов,  в том числе  уполномоченных банков,  и юридических лиц - нерезидентов,  а также  физические лица,  виновные в нарушении валютного законодательства,  несут уголовную,  административную   и   гражданско-правовую   ответственность в  соответствии с законодательством Российской Федерации.

Права и обязанности должностных лиц, органов и агентов валютного контроля.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: баллов, allbest.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8 | Следующая страница реферата