Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7 | Следующая страница реферата



4. Предельный 84-65

5. Хуже предельного 64 и ниже.

Система балльной оценки позволяет определить структуру кредитного портфеля за отчетный период и сравнить ее с предыдущими периодами и на основе этого выявить положительный или отрицательный тренд.

Положительный тренд - рост удельного веса наилучших кредитов и кредитов высокого качества.

Отрицательный тренд - рост доли кредитов предельного уровня и хуже предельного.

ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО БИЗНЕСА

В период перехода к рыночной экономике выбор показателей кредитоспособности должен учитывать мировую банковскую практику, рассмотренную в § 3 главы I, а также сложившуюся структуру оборотных средств и их источников, особенности утвержденной по стране отчетности, начавшийся процесс внедрения в хозяйственную жизнь различных форм собственности. Кроме того, система показателей на стартовом периоде не должна быть сложной, с тем чтобы не увеличивать трудоемкость банковских операций.

При этом под ликвидными средствами предлагается понимать ликвидные активы трёх классов.

Классификация оборотных активов

В учебнике "Банковское дело" для оценки кредитоспособности предприятий предлагается использовать три показателя, рассчитываемых на основе средних сальдовых данных балансов за истекший год: коэффициент ликвидности, козффициент покрытия и показатель обеспеченности собственными средствами. Коэффициент ликвидности предназначен для оценки способности заемщика оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. 1)

Ликвидные средства

Кл = -------------------------------------- .

Краткосрочные долговые обязательства

Коэффициент покрытия используется для оценки предела кредитования данного клиента. Если коэффициент покрытия менее 1, следует прекратить выдачу ссуд или потребовать гарантию.

Ликвидные средства + Остаток запасов всех

I и II класса материальных ценностей

по балансу Кпок. = ----------------------------------------------- .

Краткосрочные долговые обязательства

Показатель обеспеченности собственными средствами включен в число основных показателей кредитоспособности в связи с исторически сложившейся проблемой заниженности нормативов собственных оборотных средств. Хотя нормативы отменены, проблема с позиции гарантии возврата ссуд остается. Чем больше размер собственных средств, тем выше способность клиента в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам:

Фактическое наличие собственных

оборотных средств по балансу

Псс = ---------------------------------------- .

Общий размер оборотных средств в запасах,

затратах, расчетах и в денежной форме

В настоящее время, значительную часть клиентов большинства коммерческих банков составляют предприятия малого бизнеса. При оценке их кредитоспособности следует учитывать следующие особенности:

1. Банк имеет дело со значительным количеством вновь созданных предприятий малого бизнеса. Это не дает возможности оценить их уровень кредитоспособности традиционным способом - на основе фактических данных о финансово - хозяйственной деятельности предприятия в истекшем году. В связи с этим следует разграничивать определение риска кредитования:

- вновь созданных предприятий малого бизнеса;

- действующих предприятий.

2. Относительная неустойчивость производственных связей предприятий малого бизнеса вызывает значительные колебания в поступлении выручки от реализации производимой ими продукции. Это определяет повышенный риск коммерческого банка при предоставлении ссуд, так как и в условиях балансирования кредитных ресурсов и кредитных вложений требуется гарантия высвобождения кредитных ресурсов в любой период года.

3. Предприятия малого бизнеса, получают ссуды переодически. Выдача может резко изменить уровень кредитоспособности, что следует учитывать в методике расчета соответствующих коэффициентов.

4. Нередко предприятия малого бизнеса плохо обеспечены собственным капиталом.

В соответствии с изложенным предлагается следующая система показателей кредитоспособности действующих предприятий малого бизнеса:

Показатели кредитоспособности функционирующих

предприятий малого бизнеса. Особенности указанных коэффициентов кредитоспособности вытекают из особенностей предприятий малого бизнеса и заключаются в следующем:

1. В расчет коэффициента ликвидности включается размер испрашиваемой ссуды.

2. При расчете коэффициента покрытия в ликвидные средства включается стоимость собственных основных фондов.

3. В собственные средства предприятия включаются остатки специальных фондов.

Для предпиятий вновь образованных и занимающихся торгово посреднической деятельностью основное внимание должно быть уделено оценке делового риска отражаемого в технико - экономическом обосновании. Необходимо обратить внимание на размер испрашиваемой ссуды и размер запланированного дохода, а также на ликвидность товара. Необходимо также установить наличие договоров на поставку и реализацию продукции, местонахождение поставщиков и покупателей продукции, что может привести к затруднениям в расчетах с другими регионами страны.

Предложенная методика была опробована нами на 37 предприятиях малого бизнеса. Были получены следующие результаты: В основе определения класса кредитоспособности клиента лежит критериальный уровень показателей и их рейтинг. Особенности организации оборотных средств в нашей стране не позволяют прямо использовать критериальные уровни коэффициентов ликвидности и покрытия, применяемые в мировой практике.

Коэффициенты и показатели на уровне средних величин являются основанием отнесения заемщика ко 2 классу, выше средних - к 1 и ниже средних - к 3. В качестве примера можно привести следующую модель шкалы, рассчитанную по одному из коммерческих банков, занимающихся кредитованием, в основном, предприятий торгово - посреднической сферы деятельности. По 37 анализируемым предприятиям были получены следующие данные по классу кредитоспособности данных коэффициентов: Класс кредитоспособности коэффициента следует определять не только по его критериальному уровню, но и на основе анализа факторов, влияющих на его величину. Например. по одному из предприятий малого бизнеса, которое занимается торгово-посреднической деятельностью, коэффициенты кредитоспособности на начало и конец I квартала 1993 года имели следующий уровень: Коэффициент ликвидности на 01.04.93г. составил 0.77, а на 01.01.93г.- 0.64.

Коэффициент покрытия на 01.04.93г. составил 1.19, а на 01.01.93г. - 1.24.

Показатель обеспеченности собственными средствами на 01.04.93г. составил 34.2%, а на 01.01.93г. - 47.5%.

1. По динамике коэффициента ликвидности видно , что к концу отчетного периода он увеличился на 0,13 . Причинами данного изменения являются :

а) за счет изменения ликвидности активов 2-го класса данный коэффициент увеличился на 0,81. В частности, это было связано с увеличением долга поставщиков на 563.299 тысяч рублей или на 150,9 % , что может быть связано с замедлением расчетов.

Увеличилась задолженность персонала по прочим операциям на 2.563 т.р. или на 82.1%.

Положительным моментом является уменьшение задолженности прочих дебиторов на 4.340 тысячи рублей или на 13%.

Увеличились авансы, выданные поставщикам и подрядчикам на 15.600 тысяч рублей.

б) За счет изменения ликвидности активов 1-го класса коэффициент ликвидности увеличился на 0,039 , что связано с увеличением средств в кассе на 222 тысячи рублей , увеличением средств на расчетном счете на 25.174 тысячи рублей и на валютном счете на 1.500 тысяч рублей, увеличились и прочие денежные средства на 2.313 тысяч рублей.

Увеличение ликвидных активов 1-го класса положительный момент в работе предприятия, поскольку , чем выше ликвидность активов, тем больше у предприятия возможности погасить свои обязательства. Это не связано с ростом краткосрочных ссуд.

в) За счет изменения краткосрочной задолженности данный коэффициент снизился на 0,719. Это связано, во-первых, с увеличением задолженности по краткосрочным кредитам банка на 398.453 тысячи рублей или на 690 % . Увеличились так же кредиты банков для работников и прочие краткосрочные займы.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: реферат,, понятие культуры.

Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7 | Следующая страница реферата