Теории происхождения денег

| Категория реферата: Рефераты по кредитованию
| Теги реферата: как оформить реферат, инновационная деятельность
| Добавил(а) на сайт: Гликерия.

Выручка от продажи продукции признана по мере отгрузки продукции покупателям (или оказания услуг) и предъявления им расчетных документов.
Она отражена в отчетности за минусом НДС, налога с продаж. Поступления, признавшиеся выручкой от продажи, увеличивались или уменьшались на суммовые разницы, возникавшие в случаях, когда цены в договорах с покупателями устанавливались в иностранной валюте (у.е.), а оплата производилась в рублях. Суммовая разница составила -4388 тыс. руб. Доходы от услуг охранной деятельности – 910325 тыс. руб., от прочих услуг – 14020 тыс. руб.

2.3. Уставный капитал

В 2002 г. уставный капитал общества не увеличивался и составляет 100000 руб.

По состоянию на 31 декабря 2002 г. Уставный капитал Общества полностью оплачен и состоит из:

Таблица 1 – уставной капитал предприятия на 2002
| |Общее |Номинальная |Номинальная стоимость |
| |количество |стоимость |акций, находящихся в |
| | | |собственности Общества |
|Обыкновенные акции |50 |2000 |100000 |
|Привилегированные |- |- |- |
|акции | | | |
|Всего |50 | |100000 |

Таблица 2 – Учредители ООО ЧОФ «Аракс-В»
|Наименование общества и доля в УК ООО ЧОФ «Аракс-В» |Местонахождение |
|Общество с ограниченной ответственностью Строительно |Новороссийск |
|– инжиниринговая компания «Выбор» (50%) | |
|Общество с ограниченной ответственностью Строительно |Новороссийск |
|– инжиниринговая компания «Выбор-С» (50%) | |

Операции со связанными сторонами

Таблица 3 - В отчетном году ООО ЧОФ «Аракс-В» оказало услуг (в тыс. руб.)
| |2003 |2002 |
|Общество с ограниченной ответственностью Строительно |10983 |10524 |
|– инжиниринговая компания «Выбор» | | |
|Общество с ограниченной ответственностью Строительно |8206 |7635 |
|– инжиниринговая компания «Выбор-С» | | |

В 2002 г. Общество выплатило членам Совета директоров вознаграждение
(зар. плата, премии, льготы, привилегии) на общую сумму 4423 тыс. руб.

Таблица 4 - Затраты, не уменьшающие налогооблагаемую базу (в тыс. руб.)

|Аренда помещения |145 |
|Материальная помощь |3695 |
|Гонорар Совета Директоров |4423 |
|Проценты по кредиту |10682 |
|На прочие цели |19497 |
|Всего |38406 |

2.4. Основные технико-экономические показатели деятельности предприятия и их анализ

Таблица 5 - Основные технико-экономические показатели деятельности предприятия и их анализ
|№ |Показатель |2002 г.|2003 г.|Изменение |
| | | | |Абсолют.|Относит. |
|1 |Объем оказанных услуг, |774915 |975277 |200361 |125,86 |
| |тыс.руб. | | | | |
|2 |Выручка от продаж, тыс.руб |774907 |975270 |200363 |125,86 |
|3 |Численность работающих, чел. |35 |55 |18 |109,73 |
|4 |Выручка на 1 работающего, |4188,7 |4804,3 |615,6 |114,70 |
| |тыс.руб./чел. | | | | |
|5 |Стоимость ОПФ, тыс.руб. |388234 |458738 |70504 |118,16 |
|6 |Фондоотдача, руб./руб. |1,9960 |2,1260 |0,130 |106,51 |
|7 |Фондовооруженность, |2098,56|2259,79|161,23 |107,7 |
| |тыс.руб./чел. | | | | |
|8 |Фондоемкость, руб./руб. |0,5 |0,47 |-0,03 |94 |
|9 |Себестоимость оказанных услуг|446419 |673028 |226609 |150,76 |
| |тыс.руб. | | | | |
|10 |Затраты на рубль оказанной |0,58 |0,69 |0,11 |118,97 |
| |услуги руб./руб. | | | | |
|11 |Прибыль от оказанных услуг, |328488 |302242 |-26246 |92,01 |
| |тыс.руб. | | | | |
|12 |Рентабельность продаж |73,58 |44,91 |-28,67 | |
| |(оказания услуг) | | | | |

Как видно из таблицы, в 2003 году почти на 26% увеличилась выручка от продаж, себестоимость продаж уменьшилась почти на столько же, почти на
10% возросла численность работающих и почти на 15% - выручка на 1 работающего. В связи с этим можно сделать вывод, что у организации имеется потенциал к дальнейшему росту и развитию.

3. Финансовая деятельность ООО ЧОФ «Аракс-В». Анализ финансового состояния

3.1 Структурный анализ баланса за 2002 – 2003 г.г.

Таблица 6 - Структурный анализ баланса за 2002 – 2003 г.г.
|Наименование |Код|Абсол.вел. |Относит. |Изменения |
|показателя | | |вел. | |
| | | | | |
| | |Нач. |Кон. |Нач.го|Кон. |абсол.|по |в % к |в % к |
| | |года |года |да |года | |стр-р|вели- |изм. |
| | | | | | | |е | | |
| | | | | | | | |чине на| итога|
| | | | | | | | |н.г. |бал. |
|Актив |
|1 Внеоборотные активы |
|Нематериальные |110|16749 |13148 |2,611 |1,627|-3601 |-0,984|-21,500|-0,022|
|активы | | | | | | | | | |
|организационные |112|16749 |13148 |2,611 |1,627|-3601 |-0,984|-21,500|-0,022|
|расходы | | | | | | | | | |
|Основные средства |120|388234|458738|60,531|56,77|70504 |-3,761|18,160 |0,423 |
| | | | | |0 | | | | |
|здания, машины, |122|388234|458738|60,531|56,77|70504 |-3,761|18,160 |0,423 |
|оборудование | | | | |0 | | | | |
|Незавершенное |130|50140 |32979 |7,818 |4,081|-17161|-3,736|-34,226|-0,103|
|строительство | | | | | | | | | |
|Долгосрочные |140| |90000 | |11,13|90000 |11,138| |0,540 |
|финансовые | | | | |8 | | | | |
|вложения | | | | | | | | | |
|прочие долгоср. |145| |90000 | |11,13|90000 |11,138| |0,540 |
|фин. влож. | | | | |8 | | | | |
|Итого по разделу 1|190|455123|594865|70,960|73,61|139742|2,656 |30,704 |0,838 |
| | | | | |7 | | | | |
|2 Оборотные активы |
|Запасы |210|13603 |24014 |2,121 |2,972|10411 |0,851|76,535 |0,062 |
|сырье, материалы и|211|3814 |3003 |0,595 |0,372|-811 |-0,22|-21,264|-0,005|
|др. | | | | | | |3 | | |
|расходы будущих |216|9789 |21011 |1,526 |2,600|11222 |1,074|114,639|0,067 |
|периодов | | | | | | | | | |
|НДС по |220|19762 |25617 |3,081 |3,170|5855 |0,089|29,628 |0,035 |
|приобретенным | | | | | | | | | |
|ценностям | | | | | | | | | |
|Деб.задолж.(плат.о|240|127792|132693|19,925|16,42|4901 |-3,50|3,835 |0,029 |
|жид.в теч.12 | | | | |1 | |3 | | |
|м-цев) | | | | | | | | | |
|покупатели и |241|116826|115743|18,215|14,32|-1083 |-3,89|-0,927 |-0,006|
|заказчики | | | | |4 | |1 | | |
|прочие дебиторы |246|10966 |16950 |1,710 |2,098|5984 |0,388|54,569 |0,036 |
|Краткосрочные |250| |7836 | |0,970|7836 |0,970| |0,047 |
|финансовые | | | | | | | | | |
|вложения | | | | | | | | | |
|прочие |253| |7836 | |0,970|7836 |0,970| |0,047 |
|краткосрочн. фин. | | | | | | | | | |
|влож. | | | | | | | | | |
|Денежные средства |260|25098 |23033 |3,913 |2,850|-2065 |-1,06|-8,228 |-0,012|
| | | | | | | |3 | | |
|касса |261|27 |40 |0,004 |0,005|13 |0,001|48,148 |0,000 |
|расчетные счета |262|15990 |20889 |2,493 |2,585|4899 |0,092|30,638 |0,029 |
|валютные счета |263|7869 |839 |1,227 |0,104|-7030 |-1,12|-89,338|-0,042|
| | | | | | | |3 | | |
|прочие денежные |264|1212 |1265 |0,189 |0,157|53 |-0,03|4,373 |0,000 |
|средства | | | | | | |2 | | |
|Итого по разделу 2|290|186255|213193|29,040|26,38|26938 |-2,65|14,463 |0,162 |
| | | | | |3 | |6 | | |
|Баланс (сумма |300|641378|808058|100,00|100,0|166680| |25,988 |1,000 |
|строк 190+290) | | | | |0 | | | | |
|Пассив |
|3 Капитал и резервы |
|Уставный капитал |410|100000|100000|4,793 |100,0|0 |-0,98|0,000 |0,000 |
| | | | | |0 | |9 | | |
|Добавочный капитал|420|55967 |55967 |8,726 |6,926|0 |-1,80|0,000 |0,000 |
| | | | | | | |0 | | |
|Резервный капитал |430|4611 |4611 |0,719 |0,571|0 |-0,14|0,000 |0,000 |
| | | | | | | |8 | | |
|резервы, образов. |431|1537 |1537 |0,240 |0,190|0 |-0,04|0,000 |0,000 |
|в соотв. с | | | | | | |9 | | |
|законод-вом | | | | | | | | | |
|резервы, образов. |432|3074 |3074 |0,479 |0,380|0 |-0,09|0,000 |0,000 |
|в соотв. с учред. | | | | | | |9 | | |
|док-ми | | | | | | | | | |
|Нераспределенная |460|312672|291547|48,750|36,08|-21125|-12,6|-6,756 |-0,127|
|прибыль прошлых | | | | |0 | |70 | | |
|лет | | | | | | | | | |
|Нераспределенная |470|X |186850| |23,12| |23,12| | |
|прибыль отчетного | | | | |3 | |3 | | |
|года | | | | | | | | | |
|Итого по разделу 3|490|403990|569715|62,988|70,50|165725|7,516|41,022 |0,994 |
| | | | | |4 | | | | |
|4 Долгосрочные обязательства |
|Займы и кредиты |510|52687 | |8,215 | |-52687|-8,21|-100,00|-0,316|
| | | | | | | |5 |0 | |
|кред. банков |511|52687 | |8,215 | |-52687|-8,21|-100,00|-0,316|
|подлеж. погаш. >12| | | | | | |5 |0 | |
|м-цев | | | | | | | | | |
|Итого по разделу 4|590|52687 | |8,215 | |-52687|-8,21|-100,00|-0,316|
| | | | | | | |5 |0 | |
|5 Краткосрочные обязательства |
|Займы и кредиты |610|58460 |101602|9,115 |12,57|43142 |3,459|73,797 |0,259 |
| | | | | |4 | | | | |
|кред. банков |611|58460 |101602|9,115 |12,57|43142 |3,459|73,797 |0,259 |
|подлеж. погаш. в | | | | |4 | | | | |
|течен.12 м-цев | | | | | | | | | |
|Кредиторская |620|126241|118784|19,683|14,70|-7457 |-4,98|-5,907 |-0,045|
|задолженность | | | | |0 | |3 | | |
|поставщики и |621|113582|97600 |17,709|12,07|-15982|-5,63|-14,071|-0,096|
|подрядчики | | | | |8 | |1 | | |
|задолженность |626|2985 |5813 |0,465 |0,719|2828 |0,254|94,740 |0,017 |
|перед бюджетом | | | | | | | | | |
|авансы полученные |627|8957 |15310 |1,397 |1,895|6353 |0,498|70,928 |0,038 |
|прочие кредиторы |628|717 |61 |0,112 |0,008|-656 |-0,10|-91,492|-0,004|
| | | | | | | |4 | | |
|Задолженность |630| |17957 | |2,222|17957 |2,222| |0,108 |
|участникам по | | | | | | | | | |
|выплате доходов | | | | | | | | | |
|Итого по разделу 5|690|184701|238343|28,798|29,49|53642 |0,698|29,043 |0,322 |
| | | | | |6 | | | | |
|Баланс (сумма |700|641378|808058|100,00|100,0|166680| |25,988 |1 |
|строк 490+590+690)| | | | |0 | | | | |
|Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах |
|Арендованные |910|1730 |30459 | | | | | | |
|основные средства | | | | | | | | | |
|в том числе по |911| |28730 | | | | | | |
|лизингу | | | | | | | | | |
|Спис.в убыток |940|495 |6840 | | | | | | |
|задолж. | | | | | | | | | |
|неплатежесп. | | | | | | | | | |
|дебиторов | | | | | | | | | |

Из таблицы видно, что большую часть валюты баланса составляют внеоборотные активы (70,96%) по активу и капитал и резервы (62,988) по пассиву. Можно сделать вывод, что большая часть денежных средств организации находится в обездвиженном состоянии, к тому же достаточно большая доля валюты баланса (11,14%) приходится на долгосрочные финансовые вложения и нераспределенную прибыль прошлых лет (30,08%).

Общая стоимость имущества организации за 2003 год увеличилась на
18%. На 31% возросла и стоимость внеоборотных активов. Стоимость же оборотных активов увеличилась на 14%. Материальные оборотные средства увеличились за счет увеличения расходов будущих периодов на 76%. Величина собственных источников средств организации возросла на 41%, а величина заемных источников формирования активов такова: долгосрочные обязательства отсутствуют, а краткосрочные увеличились на 29%. Величина собственных средств в обороте сократилась почти на 50%. Величина рабочего капитала снизилась с 1554 в 2002 г. до -25150 в 2003.

Т. к. доля собственных источников средств увеличилась, то можно сказать о некоторой финансовой устойчивости организации, причем нераспределенную прибыль можно рассматривать как источник пополнения активов.

Валюта баланса возросла на 26%, что превышает темпы инфляции и свидетельствует о неплохом финансовом состоянии организации.

Темп прироста оборотных активов ниже темпа прироста внеоборотных активов – это свидетельствует о нерациональном управлении активами.

Собственный капитал превышает заемный, то же можно сказать и о темпах их прироста. Это является положительным моментом в характеристике баланса.

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей и темпы их прироста практически одинаковы.

3.2. Анализ ликвидности баланса