Предыдущая страница реферата | 3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13 | Следующая страница реферата

а). увеличения объёма товарной продукции за счет изменения численности работающих:

(Tr = Dn х (R + ((D х (R)/2 = 36.49 х 9 + (2,04 х 9) /2 = +337,6 млн. р.

б). увеличение объёма товарной продукции за счет изменения производительности труда:

(TD = Rn х (D + ((D х (R)/2 = 73 х 2.04 + (2.04 х 9)/2 = +258.3 млн. р.

Суммарное изменение составляет +595,9млн. р.

Значение влияния приращения численности работающих и их производительности труда неодинаково.

Прирост товарной продукции на 56,7% (337,6/595,9 х 100) обеспечен за счет увеличения численности работающих и на 43,3% (258,3/595,9 х х100) за счет повышения производительности труда. Из анализируемых данных видно, что каждый процент увеличения производительности труда ППП дает филиалу
30млн. р. (2992,3/100), что равносильно экономии в численности рабочих в 8 человек ( 30:3,6).

Вывод:

I фактор - "численность работающих", которая отражает экстенсивное направление использования труда, способствовал увеличению объёма выпуска товарной продукции на 337,6млн. р.

II фактор - качественный, отражая интенсивность труда, способствовал увеличению выпуска объёма продукции на 258,3млн. р.

Анализ заработной платы состоит в выявлении степени обоснованности размера планируемого фонда з/платы и правильности его расходования.

Табл. 2. 11.

Анализ фонда заработной платы Новотроицкого филиала за 1996-97г. г.

|Показатели |1996г.|1997 год |Отклонение в |Темпы роста |
| | | |1997 г. |в 1997г.,% |
| | |План |Факт |плана |факт |Факт |факт |
| | | | |от |от |к |к |
| | | | |1996г. |плана.|1996г|плану|
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |
|Численность ППП, | | | | | | | |
|чел. |81 |73 |82 |+1 |+9 |101,2|112,3|
|В т. ч. рабочих, |63 |68 |70 |+7 |+2 |111,1|103,0|
|чел. | | | | | | | |
|Фонд з/платы ППП, | | | | | | | |
|млн. руб. |267,9 |287,7 |312,1 |+44,2 |+24,4 |116,5|108,5|
|В т. ч. рабочих, | | | | | | | |
|млн. руб. |199,7 |211,8 |213,7 |+14,0 |+1,9 |107,0|100,9|
|Среднегодовая з/пл. | | | | | | | |
|ППП,млн.р. |3,4 |3,94 |3,8 |+0,4 |-0,14 |111,7|96,4 |
|В т.ч. рабочих, млн.|3,16 |3,11 |3,05 |-0,11 |-0,06 |96,5 |98,0 |
|р. | | | | | | | |
|Выпуск товар. прод.,| | | | | | | |
|млн. р. |1229,9|2992,3|3588,2|+2358,3|+595,9|291,7|119,9|
|Среднегодовая |19,5 |44,0 |51,26 |+31,76 |+7,26 |262,9|123,3|
|выра-ботка на 1 | | | | | | | |
|раб., млн. р. | | | | | | | |

По данным таблицы 2.11 проведем анализ обоснованности планового фонда заработной платы. Плановый фонд заработной платы ППП больше фактической величины заработной платы за 1996г. на 19,8млн. р. Влияние факторов на изменение величины заработной платы ((V):

а).увеличение численности персонала ((R):

(VR = U o х (R + ((U х (R)/2 = 3.4 х (-8) +((-8) х 0.3)/2 = -28.4 млн. р. б).увеличение средней заработной платы ((U):

(Vu = Rou + ((U х (R)/2 = 81 х 0.3 + ((-8) х 0,3)/2 = +48,2млн. р.

Суммарное влияние составит : +19,8 млн.р. .

Увеличение планового фонда з/платы рабочих по сравнению с данными
1996г. на 12,1млн.р. предусматривалось за счет увеличения численности рабочих и за счёт повышения среднего уровня их з/платы.

Общий фонд з/платы ППП увеличился по плану против 1996г. только за счёт роста фонда з/платы рабочих, т.к.предусматривалось сокрашение численности рабочих других категорий персоонала.

Относительное отклонение в численности рабочих составило 68-(63 х
2,433)= -85 чел.

Плановые превышения объёма фонда з/платы рабочих оправданно дополнительным ростом товарной продукции. Абсолютное отклонение ППП от планового фонда з/платы составляет (312,1-287,7)=24,4 млн.р. Факторами отклонения (перерасхода) размера з/платы от планового фонда являются : изменение численности персоонала и изменение их среднегодовой з/платы.
Расчет влияния факторов :

а) влияние изменения числености работающих:

(UR = UO(U + (+9)х3,94=+35,4 млн.р. б) влияние изменения средней з/платы:

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: бесплатно решебник, зимой сочинение.





Предыдущая страница реферата | 3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13 | Следующая страница реферата