Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11 | Следующая страница реферата

Темп роста 1995 г. к 1993 г. составляет 79,95 %, что ниже темпа роста
1994г. к 1993 г. (81,92 %). Это свидетельствует о снижении товарного выпуска в стоимостном выражении.

По реализованной продукции планировался темп роста 109,7 % фактически он составил 118,5 %. Таким образом получено перевыполнение по темпам роста
8,8 %.

Таблица 1.2.2.1.1.

Выпуск и реализация продукции.

|Показатели |План |Фактически |Отклонение от |Темпы роста |
| | | |плана | |
| |на 1995 г.|1993 г. |1994 г. |1995 г. |сумма |% |1995 г. |план |1995 г. |
| | | | | | | |1993 г. |1994 г. |1994 г. |
|А | |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |
|Объем реализации в ценах: | | | | | | | | | |
|оптовых |391294000 |36969524 |107839774|443818847|+52524847|+13,4 |12р |3,63р |4,12р |
|сопоставимых |410778264 |404406964 | | | |+8,0 |109,7 |109,7 |118,5 |
| | | |374522483|443818847|+33040583| | | | |
|Товарная продукция в | | | | | | | | | |
|ценах: | | | | | | | | | |
|оптовых |412937000 |50083200 |129221150|438187468|+25250468|+6,1 |8,75р |3,2р |3,39 |
|сопоставимых |433498965 |547856523 | | | |+1,1 |79,98 |96,6 |97,64 |
| | | |448779000|438187468|+4688503 | | | | |

Темп роста 1996 г. к 1994 г. составляет 109,7 %, что выше темпа роста
1995г. к 1994 г.(92,6 %), то есть в 1996 г. наблюдается рост объемов реализации.

Таким образом в 1996 г. АО “Х” перевыполнило план как по производству так и по реализации продукции, при общем увеличении объемов производства и реализации в динамике за три анализируемых года.

Для анализа показателей выпуска , реализации и отгрузки продукции рассмотрим баланс готовой продукции на основе данных таблицы 1.2.2.1.2.

Таблица 1.2.2.1.2.

Баланс готовой продукции. тыс. руб.
|Показатели в оптовых |1995 год |Отклонение от плана |
|ценах предприятия |по плану |фактически|сумма |% |
|А |1 |2 |3 |4 |
|Остатки нереализованной | | | | |
|товарной продукции на | | | | |
|начало года, всего: |45488379 |45488379 |- |- |
|в том числе: | | | | |
|на складе |х |400540 |- |- |
|отгруженной, но не | | | | |
|оплаченной |х |45087839 |- |- |
|Выпуск товарной продукции| | | | |
| |412937000 |438187468 |+25250468 |+6,1 |
|Итого товарной продукции |456234491 |483675847 |+25441356 |+6,1 |
|Реализовано |391294000 |443818847 |+52524847 |+13,4 |
|Остатки нереализованной | | | | |
|товарной продукции на | | | | |
|конец года, всего:|64940491 |38857000 |-25083491 |-38,6 |
|в том числе: | | | | |
|на складе |х |1357000 |- |- |
|отгруженной, но не | | | | |
|оплаченной |х |38500000 |- |- |
|по причине отсутствия | | | | |
|средств у покупателей. |х |38500000 |- |- |

Как следует из таблицы 1.2.2.1.2. перевыполнение плана по реализации продукции на 52524847 тыс. рублей явилось следствием увеличения товарного выпуска и сокращения остатков нереализованной продукции.

За счет сверхпланового выпуска было реализовано продукции больше плана на 25250468 тыс. рублей, что составляет 48,1% от общей суммы перевыполнения плана. За счет оплаты продукции, отгруженной ранее, произошло сокращение остатков нереализованной продукции на конец 1995 года, что увеличило объем реализации на 25083491 тыс. рублей, или на 51,9% от общей суммы перевыполнения плана.

Для определения выполнения плана по номенклатуре и ассортименту, составим таблицу 1.2.2.1.3.

Таблица 1.2.2.1.3.

Выпуск продукции АО "Х" за 1995 г. тыс. руб.
|Наименование |В сопоставимых ценах |Засчитыва|Недовыпол|
|продукции | |ется в |нение |
| |по плану |фактически|выполнени|плана |
| | | |е плана | |
| | | |по | |
| | | |ассортиме| |
| | | |нту | |
|А |1 |2 |3 |4 |
|Кокс 6 % влажности |405852768 |407046000 |405852768|- |
|Шихта товарная |- |2466000 |- |- |
|Газ коксовый |9023825 |8843000 |8843000 |180825 |
|Смола каменноугольная |10430859 |11742000 |10430859 |- |
|Минеральные удобрения (в пересчете| | | | |
|на 100% питательного вещества) |1018667 |1078000 |1018667 |- |
|Сырой бензол |5165851 |5600000 |5165851 |- |
|Легкие пиридиновые основания -100%|152523 |152000 |152000 |523 |
|Роданистый аммоний |15000 |1000 |1000 |14000 |
|Тиокарбомид |190836 |118000 |118000 |72836 |
|ТНП: | | | | |
|крышки |1108280 |603000 |603000 |505280 |
|клей |267888 |266000 |266000 |1888 |
|Работы промышленного характера | | | | |
|(в том числе ремонтные работы) |272468 |272468 |272468 |- |
|Всего |433498965 |438187468 |432723613|775352 |

Из данных таблицы 1.2.2.1.3. следует, что план по объему производства продукции в 1995 году выполнен на 101,1%, а по ассортименту на 99,82%.

Причиной расхождения между исчисленными процентами явилось невыполнение плана по выпуску: товарного коксового газа на 180825 тыс. рублей из-за недозабора его
Кемеровской ГРЭС; легких пиридиновых оснований на 523 тыс. рублей из-за остановки отделения
ЛПО с 24.12.95 года в связи с убыточностью производства; роданистого аммония (на 14000 тыс. рублей) в связи с остановкой цеха роданистых солей с 20.12.95.года из-за отсутствия рынка сбыта; тиокарбомида на 72836 тыс. рублей; крышек на 505280 тыс. рублей из-за отсутствия жести в первом полугодии.

Это привело к сокращению объема реализации продукции на сумму 775352 тыс. рублей.

Для анализа структуры выпущенной продукции обратимся к таблице
1.2.2.1.4.

Таблица 1.2.2.1.4.

Структура выпущенной продукции. тыс. руб.
|Наименование |По плану |Фактически |Фактичес|Принимае|
|продукции | | |кий |тся в |
| |сумма, в |уд. |сумма, в |уд. |выпуск |выполнен|
| |сопостави|вес |сопостави|вес |при |ие плана|
| |мых ценах|% |мых ценах|% |плановой|по |
| | | | | |структур|структур|
| | | | | |е |е |
|А |1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|Кокс 6 % влажности |405852768|93,6|407046000|92,9|41023110|40704600|
| | | | | |8 |0 |
|Шихта |- |- |2466000 |0,56|- |- |
|Газ коксовый |9023825 |2,1 |8843000 |2,02|9114299 |8843000 |
|Смола каменноугольная |10430859 |2,4 |11742000 |2,68|10516499|10516499|
|Минеральные удобрения (в| | | | | | |
|пересчете на 100% |1018667 |0,2 |1078000 |0,25|876375 |867375 |
|питательного вещества) | | | | | | |
|Сырой бензол |5165851 |1,24|5600000 |1,28|5420379 |5420379 |
|Легкие пиридиновые | | | | | | |
|основания -100% |152523 |0,04|152000 |0,03|175276 |152000 |
|Роданистый аммоний |15000 |0,04|1000 |0 |13146 |1000 |
|Тиокарбомид |190836 |0,04|118000 |0,03|175275 |118000 |
|ТНП: | | | | | | |
|крышки |1108280 |0,26|603000 |0,14|1139287 |603000 |
|клей |267888 | |266000 | |262912 |262912 |
| | |0,06| |0,06| | |
|Работы промышленного | | | | | | |
|характера (в том числе|272468 |0,06|272468 |0,06|262912 |262912 |
|ремонтные работы) | | | | | | |
|Всего |433498965|100 |438187468|100 |43818746|43410207|
| | | | | |8 |7 |

Как следует из таблицы 1.2.2.1.4. план по структуре выпущенной продукции в 1995 году выполнен на 99,07%.

Причиной недовыполнения плана явилось невыполнение плана по выпуску кокса, коксового газа, ЛПО-100%, роданистого аммония, тиокарбомида, крышек на общую сумму 4085391 тыс. рублей. Это произошло в результате остановки на капитальный ремонт коксовой батареи № 4, сокращения производства убыточных видов продукции, нестабильной поставки угля.

Анализ ритмичности товарного выпуска проведен на основе таблицы
1.2.2.1.5.

Таблица 1.2.2.1.5.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: решебник 10 11, проблема реферат.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11 | Следующая страница реферата