Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9 | Следующая страница реферата

Для осуществления производственного процесса фирма арендует производственный участок(144 кв. м.), при этом величина арендной платы за 1 мес. – 6000 руб.не включая комунальные услуги, а также грузовой микроавтобус, величина арендной платы – 1400 руб. в месяц.

Офис находится по адресу: Россия, г. Санкт Петербург, ул. Генерала
Кныша, 7-2-36. Оплата – 1000 руб. в месяц включая коммунальные услуги, телефон .

2.2. Планирование финансовых показателей деятельности фирмы.

Фирма покупает товары на Петербургских крупно оптовых базах.

|табл.2 | | | |
|Опредиление материальных ценностей |
|Материальные ценности |Кол.-во |Цена |Сумма руб.|
| |кг. |руб. | |
|Горбуша |500 |21 |10500 |
|Кита |500 |25 |12500 |
|Осетр |500 |90 |45000 |
|Скумбрия |500 |23 |11500 |
|Треска |500 |30 |15000 |
|Севрюга |500 |80 |40000 |
|Вода |500 |0 |0 |
|Соль |250 |2 |500 |
|Добавки и специи |100 |12 |1200 |
|Итого | | |136200 |
|Вспомогательные материалы | | |1000 |
|Общая ст-ть мат.ценностей | | |137200 |

Все это будет списано на себестоимость то есть к 1 Января материальных ценостей не будет.

|табл.3 | | |
|Планирование объёма продаж |
|Показатели |Ноябрь |Декабрь |
|Горбуша х/к |
|кг. |120 |130 |
|сумма руб. |4320 |4680 |
|цена за 1кг. |36 |36 |
|Горбуша г/к |
|кг. |120 |130 |
|сумма руб. |4800 |5200 |
|цена за 1кг. |40 |40 |
|Кита х/к |
|кг. |250 |250 |
|сумма руб. |18500 |18500 |
|цена за 1кг. |74 |74 |
|Осетр г/к |
|кг. |115 |135 |
|сумма руб. |21850 |25650 |
|цена за 1кг. |190 |190 |
|Осетр х/к |
|кг. |110 |140 |
|сумма руб. |20240 |25760 |
|цена за 1кг. |184 |184 |
|Скумбрия х/к |
|кг. |240 |260 |
|сумма руб. |10080 |10920 |
|цена за 1кг. |42 |42 |
|Треска х/к |
|кг. |125 |125 |
|сумма руб. |6000 |6000 |
|цена за 1кг. |48 |48 |
|Треска г/к |
|кг. |125 |125 |
|сумма руб. |6500 |6500 |
|цена за 1кг. |52 |52 |
|Севрюга х/к |
|кг. |125 |125 |
|сумма руб. |21875 |21875 |
|цена за 1кг. |175 |175 |
|Севрюга г/к |
|кг. |125 |125 |
|сумма руб. |23125 |23125 |
|цена за 1кг. |185 |185 |
|Итого: |47860 |54140 |
|Обшая за 2 месяца= 285500 |

|табл.4 | | |
|Расчёт элементов затрат |
|Элементы затрат |Обоснование расчёта |Сумма |
| | |руб. |
|1. Вода на технологические|опз1м*к.м.*тариф за 1 гл.400*2*16.5 |13200 |
|цели | | |
|2. Энергия на технол. цели|опз1м*к.м.*тариф за 1 меш.1300*2*0,4 |1040 |
|3. Затраты на отопление |опз1м*к.м.*тариф 1500*2*0,8 |2400 |
|4. Затраты на |опз1м*к.м.*тариф за 1 кВат/ч |4000 |
|электрическую энергию |5000*2*0.4 | |
|5. Аренда + машина |аренда за1мес*кол-во месяцев |16800 |
| |7000+1400*2 | |
|6.Реклама |Зависит от ее стоимости и объема |500 |
|7. НДС на выручку |выручка*20%от выручки/120%от выручки |47583 |
| |//285500*20/120 | |
|8. НДС на приобретение |(мат.цен.+аренда)*20%от их |22866 |
|мат.ценностей |суммы/120%от их | |
| |суммы//(137200+16800)*20/120 | |
|9. НДС к оплате |п.57-п.8//47583-22866 |24717 |
|10. Чистая выручка |выручка-НДС к оплате//285500-24717 |260783 |
|11.Налог в дорожные фонды |2,5% от чистой выручки// 260783*0,025 |6520 |
|12. Налог с продаж |5% от указаной суммы |безналич|
| | |ный |
| | |расчет |

Налог c продаж ООО “Коптильняг” платить не обязана, так как эта фирма будет производить расчет с клиентами по безналичному расчету.

|табл 5 | | | |
|Расчет износа |
| Наименование |Цена |Амартизаци|Сумма |
| | |я |износа |
|1.Разделочный стол |1000 |МБП |1000 |
|2.Морозильная камера |70000 |10% |7000 |
|3.Коптильня г/к |20000 |20% |4000 |
|4.Коптильня х/к |20000 |20% |4000 |
|5. Бочки для засола |5*5000=250|МБП |2500 |
| |0 | | |
|6.Ножи и |1500 |МБП |1500 |
|др.оборудывание | | | |
|Итого |115000 | |20000 |

|табл.6 | | |
|Планирование полной себестоимости |
|Элементы затрат |Обоснование расчёта |Сумма |
| | |руб. |
|1. Сырьё и основные мат.-лы: |
|1.1. Осн. мат.-лы |табл.2 |136200 |
|1.2. Вода на технол. цели |табл.4 п.1 |13200 |
|2. Вспом. мат.-лы |исходные данные |1000 |
|3. Энергия на технол. цели |табл.4 п.2 |1040 |
|4. Комунальные услуги: |
|4.1. На отопление |табл.4 п.3 |2400 |
|4.2. На эл.эн. |табл.4 п.4 |4000 |
|Всего мат.-ных затрат |сумма с п.1 по п.4.2 |157840 |
|5. Зар.плата производственного |табл.1 |13000 |
|персонала | | |
|6. Зар.плата руководителей и |табл.1 |11600 |
|специалистов | | |
|7. Отчисления на соц. нужды |38.5%от (п.5+п.6) |9471 |
|Прочие затраты: |
|1. Арендная плата |табл.4 п.5 |16800 |
|2. Реклама |т.4 п.6 |500 |
|3. Канц. товары |планирует собственик |300 |
|4. Налоги в дорожные фонды |табл.4 п.11 |6519,6 |
|5. Износ |т.4 п.6 |20000 |
|Итого прочих затрат |сумма с п.1 по п.3 |44119,6 |
|Полная себестоимость |матер. |236030,6 |
| |затраты+(п.5,п.6,п.7)+пр| |
| |очие затраты | |

|табл.7 | | | |
|Планирование условно-переменных затрат |
|Показатели (статьи затрат) |Сумма руб. |В том числе |
| | |Оплач. до |К оплате |
| | |31.12. |(кред.задолж.|
| | | |) |
|1. Основные материалы |136200 |100200 |36000 |
|2. Вода на технол. цели |13200 |11000 |2200 |
|3. Вспомогательные мат.-лы |1000 |1000 |0 |
|4. Энергия на |1040 |1040 |0 |
|технологические цели | | | |
|5. ФОТ основных рабочих |13000 |9000 |4000 |
|6. Начисления на соц. нужды |5005 |5005 |0 |
|Всего |169445 |127245 |42200 |
| | | | |
| | | | |
|табл.8 | | | |
|Планирование условно-постоянных затрат |
|Показатели (статьи затрат) |Сумма руб. |В том числе |
| | |Оплач. до |К оплате |
| | |31.12. |(кред.задолж.|
| | | |) |
|1. Зар.плата руководителей |11600 |6600 |5000 |
|и специалистов | | | |
|2. Начисления на ФОТ |4466 |4400 |66 |
|3. Затраты на отопление |2400 |2400 |0 |
|4. Затраты на электрическую|4000 |4000 |0 |
|энергию | | | |
|5. Аренда |16800 |15300 |1500 |
|6. Канцелярские товары |300 |240 |60 |
|7. Налоги в дорожные фонды |6519,6 |6419 |100,6 |
|8.Реклама |500 |500 |0 |
|9.Износ |20000 |20000 |0 |
|Итого: |66585,6 |59859 |6726,6 |

| | | | |
| | | | |
|табл.9 | | | |
|Баланс фирмы на начало деятельности |
|Активы |Пассивы |
|1.Оборудывание= |115000| | |
|1. Товарные запасы= |137200|Уставной |255000|
| | |капитал= | |
|2. Денежные средства= |2800 | | |
|Баланс= |255000|Баланс= |255000|

| | |
|табл.10 | |
|Заявление о доходах фирмы |
|Показатели |Сумма |
| |руб. |
|1. Выручка (без НДС) т.4п10 |260783 |
|2. Стоимость изделий проданных: | |
|товарные запасы на начало деятельности =137200 |137200 |
|товарные запасы на 31.12 = 0 (137200-137200) |0 |
|3. Остальные условно-переменные затраты = 169445-137200 |32245 |
|4. Условно-постоянные затраты |66585,6 |
|5. Прибыль от реализации = 260783-137200-32245-66585,6 |24752,4 |
|6. Начислены налоги на имущество+на рекламу = |5145 |
|(255000*0.02)+(500*0,05) | |
|7. Размер налогооблагаемой прибыли = 24752,4-5145 |19607,4 |
|8. Налог на прибыль =19607,4*0.3 |5882,22 |
|9. Всего налогов за счёт прибыли =5145+5882,22 |11027,22 |
|10. Чистая (собств. прибыль) = 24752,4-11027,22 |13725,18 |
|11. Нераспределённая прибыль = (чист.прибыль-диведенды выплач.) |13725,18 |
|12. Прибыль к распределению = (нераспр.приб.-кредит) |13725,18 |

|табл.11 | | |
|Заявление о потоке денежных средств |
|Показатели |Сумма руб. |
|1. Ден. ср.-ва на начало деятельности (баланс) |2800 | |
|2. Деньги от продаж (с НДС)(исходные данные) |285500 | |
|Итого поступлений |288300 | |
|3. Условно-переменные затраты оплаченные за |26045 | |
|вычетом основных и вспомогательных материалов | |(6200)|
|(127245-100200-1000) Кредиторская | | |
|задолж.(42200-36000-0) | | |
|4. Условно-постоянные затраты за вычетом износа|39859 | |
|. Кредиторская задолженности | |(6726,|
| | |6) |
|5. Оплата налогов: | | |
|5.1. НДС к оплате т.4 п 9 =24717 |35744,22 | |
|5.2. Налоги из прибыли т.10 п. 9=11027,22 | | |
|Итого списано с расчётного счёта |101648,22 | |
| | |(12926|
| | |,6) |
|6. Ден. ср.-ва на 31.12 (288300-101648,22) |186651,78 | |

|табл. 12 | | | |
|Баланс на 31.12. |
|Активы |Пассивы |
|1.Оборудование(115000|95000 |1. Уст. кап.= |255000 |
|-20000) | | | |
|2.Товарные запасы |0 |2. Краткосрочная кредиторская |12926,6 |
| | |задолженность= | |
|1.Денежные ср.-ва |186651,7|3. Нераспр. прибыль= |13725,18|
| |8 | | |
|Баланс= |281651,7|Баланс= |281651,7|
| |8 | |8 |

2.3 Анализ финансового положения фирмы

1. Анализ валюты баланса:

За 2 месяца имущество фирмы увеличилось на 26651,78 (2816551,78-
255000), что составляет 10,45% роста.

Денежные средства увеличились в 1,05 раза

При анализе пассива выяснилось, что фирма увеличила собственный капитал за счет нераспределенной прибыли 13725,18

Вывод: фирма обеспечила рост реального капитала.

2. Анализ финансовой устойчивости фирмы (направление финансовых потоков).

Фирма считается финансово устойчивой, если она может профинансировать за счет собственного капитала (УК и нераспределенная прибыль) товарные запасы или даже весь оборотный капитал (товарные запасы + деньги).

По состоянию на 1 ноября собственный капитал фирмы был 255000 руб. и фирма профинансировала товарные запасы (137200) за счет него.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: скачать сочинение, реферат реформы, реферат перспектива.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9 | Следующая страница реферата